三公原則

　　三公原則指公開原則、公平原則和公正原則。公開原則是要求證券發(fā)行人和與發(fā)行證券相關信息真實、準確、完整地披露。公平原則是要求參與證券發(fā)行與交易活動的一切當事人法律地位平等，合法權益受到公平保護。公正是要求國家和地方證券監(jiān)管機關對一切監(jiān)管對象予以公正待遇。

　　上市契約

　　上市契約是指證券獲準上市時，上市公司應與證券交易所訂立上市協(xié)議，作為確定上市公司與證券交易所各自權利和義務的依據。

　　上市證券

　　上市證券又稱掛牌證券，是指經證券主管機關批準，并向證券交易所注冊登記，獲得在交易所內公開買賣資格的證券。

　　社會公眾股

　　社會公眾股是指我國境內社會個人和機構，以其合法財產向公司上市流通股份投資所形成的股份。

　　適銷證券

　　適銷證券是指證券持有人在需要現(xiàn)金或希望將持有的證券轉化為現(xiàn)金時，能夠迅速地在證券市場上出售的證券。

　　收入型基金

　　收入型基金是指以獲取當期的最大收入為目的，而投資于可帶來現(xiàn)金收入的有價證券為主的基金。

　　私募證券

　　私募證券是指向少數(shù)特定的投資者發(fā)行的證券，其審查條件相對較松、投資者也較少、不采取公示制度。私募證券的投資者多為與發(fā)行者有特定關系的機構投資者，也有發(fā)行公司、企業(yè)的內部職工。

　　隨時償還

　　隨時償還是指債券寬限期限過后，發(fā)行人可以自由決定償還時間，任意償還債券的一部分或全部。

　　速動比率

　　速動比率也稱為酸性測試比率，是從流動資產中扣除存貨部分，再除以流動負債的比值。速動比率的計算公式為：速動比率=(流動資產-存貨)/流動負債，用來評價流動資產總體變現(xiàn)能力。

　　市盈率

　　市盈率是每股市價與每股稅后凈利的比率，亦稱本益比。其計算公式為：市盈率=每股市價/每股稅后凈利。該指標是衡量股份制企業(yè)盈利能力的重要指標，用股價與每股稅后凈利進行比較，反映投資者對每1元凈利所愿支付的價格。

　　市盈率是估計普通股價值的最基本、最重要的指標之一。一般認為該比率保持在20-30之間是正常的，過小說明股價低，風險小，值得購買;過大則說明股價高，風險大，購買時應謹慎。成長性高的公司股票市盈率往往較大。

　　上市輔導

　　上市輔導是指由具有主承銷商資格的證券公司擔任輔導機構對擬發(fā)行股票并上市的股份有限公司進行的規(guī)范化培訓、輔導與監(jiān)督。

　　上市公告書

　　上市公告書是發(fā)行人在股票上市前向公眾公告發(fā)行與上市有關事項的信息披露文件，通常包括要覽、緒言、發(fā)行公司概況、股票發(fā)行及承銷、董事、監(jiān)事及高級管理人員持股情況、公司設立、關聯(lián)企業(yè)及關聯(lián)交易、股本結構及大股東持股情況、公司財務會計資料、董事會上市承諾、重要事項揭示、上市推薦意見及備查文件目錄十三個部分。

　　上網發(fā)行

　　上網發(fā)行是指主承銷商利用證券交易所的交易系統(tǒng)，由主承銷商作為唯一“賣方”，投資者在指定的時間內，按現(xiàn)行委托買入股票方式進行股票申購的股票發(fā)行方式。按價格決定方式不同，又分為上網定價發(fā)行方式和上網競價發(fā)行方式兩種。

　　審計報告

　　審計報告是審計人員向發(fā)行人及利害關系人報告其審計結論的書面文件,也是審計人員在股票發(fā)行準備中盡職調查的結論性文件。審計人員出具的審計報告應當作為招股說明書的附錄文件，由審計人員對其內容的真實性、準確性和完整性負責任。審計報告是注冊會計師根據獨立審計準則的要求，實施必要的審計程序后，對被審計單位的會計報表發(fā)表審計意見的書面文件。審計報告是審計工作的最終結果，具有法定的證明效力。

　　私募債券

　　私募債券是指向與發(fā)行者有特定關系的少數(shù)投資者募集的債券，私募債券一般不能在證券市場上交易。它與公募債券相對應。

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