(三)內部控制的主要內容

　　1、經(jīng)紀業(yè)務內部控制：防范挪用客戶交易結算資金及其他客戶資產(chǎn)、非法融入融出資金以及結算風險等 ，應加強經(jīng)紀業(yè)務整體規(guī)劃，加強營業(yè)網(wǎng)點布局、規(guī)模、選址等的統(tǒng)一規(guī)劃和集中管理; 應制定統(tǒng)一完善的經(jīng)紀業(yè)務標準化服務規(guī)程、操作規(guī)范和相關管理制度 。

　　2、自營業(yè)務的內部控制 ：加強投資決策、資金、賬戶、清算、交易和保密等的管理 ，防范規(guī)模失控、決策失誤、超越授權、變相自營、賬外自營、操縱市場、內幕交易等的風險 ，應建立健全自營決策機構和決策程序，加強對自營業(yè)務的投資策略、規(guī)模、品種、結構、期限等的決策管理 應通過合理的預警機制、嚴密的賬戶管理、嚴格的資金審批調度、規(guī)范的交易操作及完善的交易記錄保存制度等，控制自營業(yè)務運作風險

　　3、投資銀行業(yè)務內部控制 ：重點防范因管理不善、權責不明、未勤勉盡責等原因導致的法律風險、財務風險及道德風險 ;建立項目管理制度，完善項目的業(yè)務流程、作業(yè)標準和風險控制措施 ;加強項目的內核工作和質量控制，加強證券發(fā)行中的定價和配售等關鍵環(huán)節(jié)的決策管理，杜絕虛假承銷行為。

　　4、資產(chǎn)管理業(yè)務內部控制 ：防范規(guī)模失控、決策失誤、越權操作、賬外經(jīng)營、挪用客戶資產(chǎn)和其他損害客戶利益的行為以及保本保底所導致的風險;統(tǒng)一管理受托投資管理業(yè)務，受托投資管理業(yè)務應與自營業(yè)務嚴格分離，獨立決策、獨立運作，規(guī)范業(yè)務流程、操作規(guī)范和控制措施 ，制定明確、詳細的信息披露制度，保證委托人的知情權 ;合理控制受托投資管理業(yè)務規(guī)模

　　5、研究、咨詢業(yè)務內部控制

　　6、業(yè)務創(chuàng)新的內部控制

　　7、分支機構的內部控制

　　8、財務管理內部控制：建立健全財務管理制度和資金計劃控制制度，明確界定預算編制與執(zhí)行的責任，建立適當?shù)馁Y金管理績效考核標準和評價制度制定并嚴格執(zhí)行費用管理辦法，加強費用的預算控制，明確費用標準，嚴格備用金借款管理和費用報銷審批程序，加強資金風險監(jiān)測，嚴格控制流動性風險，特別防范營業(yè)部違規(guī)受托理財、證券回購和為客戶融資所帶來的風險

　　9、會計系統(tǒng)內部控制

　　10、信息系統(tǒng)內部控制

　　11、人力資源管理內部控制

　　三、證券公司風險控制指標

　　2006.11.1——《證券公司風險監(jiān)控指標管理辦法》

　　(一)凈資本及計算

　　(二)風險控制指標標準——9點，以及其中的小點，以數(shù)據(jù)為重點記憶

　　(三)監(jiān)管措施——5個方面