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　　基金托管人

　　1、概念

　　基金托管人又被稱為基金保管人，是根據(jù)法律法規(guī)的要求，在證券投資基金運作中承擔(dān)資產(chǎn)保管、交易監(jiān)督、信息披露、資金清算與會計核算等相應(yīng)職責(zé)的當(dāng)事人�；�金托管人是基金持有人權(quán)益的代表，通常由有實力的商業(yè)銀行或信托投資公司擔(dān)任�；�金托管人與基金管理人簽訂托管協(xié)議，在托管協(xié)議規(guī)定的范圍內(nèi)履行自己的職責(zé)并收取一定的報酬。

　　2、條件

　　《證券投資基金法》規(guī)定：基金托管人由依法設(shè)立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任

　　申請取得基金托管資格，應(yīng)當(dāng)具備下列條件，并經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)：

　　(1)凈資產(chǎn)和風(fēng)險控制指標(biāo)符合有關(guān)規(guī)定

　　(2)設(shè)有專門的基金托管部門

　　(3)取得基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到法定人數(shù)

　　(4)有安全保管基金財產(chǎn)的條件

　　(5)有安全高效的清算、交割系統(tǒng)

　　(6)有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施

　　(7)有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險控制制度

　　(8)法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件

　　3、職責(zé)

　　(1)安全保管基金財產(chǎn)

　　(2)按照規(guī)定開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶

　　(3)對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確�；�金財產(chǎn)的完整與獨立

　　(4)保存基金托管業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料

　　(5)按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜

　　(6)辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動有關(guān)的信息披露事項

　　(7)對基金財務(wù)會計報告、中期和年度基金報告出具意見

　　(8)復(fù)核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價格

　　(9)按照規(guī)定召集基金份額持有人大會

　　(10)按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運作

　　(11)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他職責(zé)

　　4、終止

　　(1)被依法取消基金托管資格

　　(2)被基金份額持有人大會解任

　　(3)依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)

　　(4)基金合同約定的其他情形

　　高頻考點

　　下列屬于基金托管人的主要職責(zé)的有( )。

　　I 按照規(guī)定開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶

　　II 安全保管基金的全部資產(chǎn)

　　III 對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確�；�金財產(chǎn)的完整與獨立

　　IV 辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動有關(guān)的信息披露事項

　　A：I、II 、III

　　B：I、II 、IV

　　C：II 、III、IV

　　D：I、II 、III、IV

　　答案：D

　　解題思路：下列屬于基金托管人的主要職責(zé)的有：

　　(1)按照規(guī)定開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶

　　(2)安全保管基金的全部資產(chǎn)

　　(3)對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確�；�金財產(chǎn)的完整與獨立

　　(4)辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動有關(guān)的信息披露事項

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