2016年證券從業(yè)《基礎(chǔ)知識》交易相關(guān)考點精講匯總

　　第五章第二節(jié)　分紅派息、配股及股東大會網(wǎng)絡(luò)投票

　　一、分紅派息

　　分紅派息主要是上市公司向其股東派發(fā)紅利和股息的過程，也是股東實現(xiàn)自己權(quán)益的過程。分紅派息的形式主要有現(xiàn)金股利和股票股利兩種。上市公司分紅派息須在每年決算并經(jīng)審計之后，由董事會根據(jù)公司盈利水平和股息政策確定分紅派息方案，提交股東大會審議。隨后，董事會根據(jù)審議結(jié)果向社會公告分紅派息方案，并規(guī)定股權(quán)登記日。

　　例5-4(2012年3月考題·判斷題)

　　上市公司分紅派息的形式主要有現(xiàn)金股利和股票股利兩種。(　　)

　　【參考答案】√

　　【解析】分紅派息的形式主要有現(xiàn)金股利和股票股利兩種。

　　(一)A股現(xiàn)金紅利派發(fā)日程安排如下：

　　1.申請材料送交日(T—5日前)。證券發(fā)行人在實施權(quán)益分派公告日5個交易日前，要向中國結(jié)算上海分公司提交相關(guān)申請材料。

　　2.中國結(jié)算上海分公司核準答復(fù)日(T—3日前)。中國結(jié)算上海分公司在公告日3個交易日前審核申報材料并做出答復(fù)。

　　3.向證券交易所提交公告申請日(T—1日前)。證券發(fā)行人接到中國結(jié)算上海分公司核準答復(fù)后，應(yīng)在確定的權(quán)益登記日3個交易日前，向證券交易所申請信息披露。

　　4.公告刊登日(T日)。證券發(fā)行人在指定報刊上刊登實施權(quán)益分派的公告。

　　5.權(quán)益登記日(T+3日)。證券發(fā)行人應(yīng)確保權(quán)益登記日不得與配股、增發(fā)、擴募等發(fā)行行為的權(quán)益登記日重合，并確保自向中國結(jié)算上海分公司提交申請表之日至權(quán)益登記日期間，不得因其他業(yè)務(wù)改變公司的股本數(shù)或權(quán)益數(shù)。

　　6.除息日(T+4日)。

　　7.發(fā)放日(T+8日)。證券發(fā)行人要確保在現(xiàn)金紅利發(fā)放日前的第二個交易日16：00前，將發(fā)放款項匯至中國結(jié)算上海分公司指定的銀行賬戶。中國結(jié)算上海分公司收到相應(yīng)款項后，在現(xiàn)金紅利發(fā)放目前的第一個交易日閉市后，通過資金結(jié)算系統(tǒng)將現(xiàn)金紅利款項劃付給指定的證券公司。投資者可在發(fā)放日領(lǐng)取現(xiàn)金紅利。未辦理指定交易的A股投資者，其持有的現(xiàn)金紅利暫由中國結(jié)算上海分公司保管，不計息。一旦投資者辦理了指定交易，中國結(jié)算上海分公司結(jié)算系統(tǒng)自動將尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金紅利劃付給指定的證券公司。

　　例5—5(2012年3月考題·判斷題)

　　對在上海證券交易所上市的股票，進行現(xiàn)金紅利派發(fā)時，股票發(fā)行人應(yīng)在現(xiàn)金紅利發(fā)放日前的第二個交易日16：00前，將發(fā)放款項匯至中國結(jié)算上海分公司指定的銀行賬戶。(　　)

　　【參考答案】√

　　【解析】根據(jù)現(xiàn)行有關(guān)部門制度規(guī)定，A股現(xiàn)金紅利派發(fā)時，證券發(fā)行人要確保在現(xiàn)金紅利發(fā)放目前的第二個交易日16：O0前，將發(fā)放款項匯至中國結(jié)算公司上海分公司指定的銀行賬戶。

　　例5—6(2012年3月考題·判斷題)

　　未辦理指定交易的投資者的證券暫由證券公司托管，其紅利、股息、債息、債券兌付款在辦理指定交易后可領(lǐng)取。(　　)

　　【參考答案】×

　　【解析】未辦理指定交易的投資者的證券暫由中國結(jié)算公司上海分公司托管，其紅利、股息、債息、債券兌付款在辦理指定交易后可領(lǐng)取。

　　(二)B股現(xiàn)金紅利派發(fā)日程安排

　　B股現(xiàn)金紅利的派發(fā)日程與A股稍有不同，程序如下：

　　1.申請材料送交日為T—5日前。

　　2.中國結(jié)算公司上海分公司核準答復(fù)日為T—3日前。

　　3.向交易所提交公告申請日為T—1日前。

　　4.公告刊登日為T日。

　　5.最后交易日為T+3日。

　　6.權(quán)益登記日為T+6日。

　　7.現(xiàn)金紅利發(fā)放日為T+11日。

　　未辦理指定交易及暫無指定結(jié)算證券公司(托管銀行)的B股投資者，其持有股份的現(xiàn)金紅利暫由中國結(jié)算公司上海分公司保管，不計息。一旦投資者辦理指定交易或指定結(jié)算證券公司(托管銀行)，由指定結(jié)算證券公司(托管銀行)向中國結(jié)算公司上海分公司申請領(lǐng)取該部分現(xiàn)金紅利。

　　(三)A股送股日程安排

　　對于上市公司派送紅股和公積金轉(zhuǎn)增股本，中國結(jié)算公司上海分公司在送股登記日閉市后，將向證券公司傳送指定交易投資者送股明細數(shù)據(jù)庫。證券公司將據(jù)此更新所有指定交易客戶的證券托管數(shù)量，投資者無須辦理任何申領(lǐng)手續(xù)。至送股登記日的下一個交易日，所有流通股的送股部分可到投資者賬上，并可在以后上市流通。

　　在具體的送股日程安排方面，根據(jù)中國結(jié)算公司上海分公司的規(guī)定，A股和B股完全相同。上海證券交易所A股送股日程安排如下：

　　1.申請材料送交日為T—5日前。

　　2.結(jié)算公司核準答復(fù)日為T—3日前。

　　3.向證券交易所提交公告申請日為T—1日前。

　　4.公告刊登日為T日。

　　5.股權(quán)登記日為T+3日。

　　(四)B股送股日程安排

　　在上海證券交易所，B股送股日程安排與A股不完全一樣，安排如下：

　　1.申請材料送交日為T—5日前。

　　2.結(jié)算公司核準答復(fù)日為T—3日前。

　　3.向證券交易所提交公告申請日為T—1日前。

　　4.公告刊登日為T日。

　　5.最后交易日為T+3日。6.股權(quán)登記日為T+6日。

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