第五節(jié)　證券營業(yè)部的內部控制

　　一、證券營業(yè)部內部控制的概念

　　1、證券公司的內部控制包括內部控制機制和內部控制制度兩個方面。

　　2、內部控制機制的概念

　　3、內部控制制度的概念

　　二、營業(yè)部內部控制的目標和原則

　　(一) 營業(yè)部內部控制的目標

　　(二) 營業(yè)部內部控制的原則

　　1、 營業(yè)部建立和完善內部控制機制的原則

　　(1) 健全性

　　(2) 合理性

　　(3) 制衡性

　　(4) 獨立性

　　2、 營業(yè)部制定內部控制制度的原則

　　(1) 全面性

　　(2) 審慎性

　　(3) 有效性

　　(4) 適時性

　　三、營業(yè)部內部控制的基本要求

　　加強對營業(yè)部人力資源的管理和控制

　　營業(yè)部應建立科學的授權批準制度和崗位分離制度

　　營業(yè)部應建立完善的崗位責任制度和規(guī)范的餓崗位管理措施

　　加強客戶交易結算資金的集中統(tǒng)一管理(重點掌握)

　　嚴格控制營業(yè)部的財務風險，確保資產(chǎn)安全

　　建立健全營業(yè)部實時監(jiān)控和稽核制度，加大現(xiàn)場稽核力度

　　營業(yè)部應建立重大突發(fā)事件應急機制和重大事件報告制度

　　其他要求