二、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)、輔導(dǎo)人員和輔導(dǎo)對(duì)象

　　(一)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)

　　輔導(dǎo)對(duì)象聘請(qǐng)的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)是具有保薦資格的證券機(jī)構(gòu)以及其他經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)定的機(jī)構(gòu)。

　　輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)針對(duì)每一個(gè)輔導(dǎo)對(duì)象組成專門的輔導(dǎo)工作小組。輔導(dǎo)工作小組應(yīng)明確固定的組長(zhǎng)，組長(zhǎng)應(yīng)具有綜合協(xié)調(diào)能力。輔導(dǎo)對(duì)象依法自主選擇輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)及派出機(jī)構(gòu)、其他任何部門不得代替輔導(dǎo)對(duì)象選擇或干預(yù)其選擇。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)可以是輔導(dǎo)對(duì)象提出發(fā)行上市申請(qǐng)的推薦人或保薦人。

　　(二)輔導(dǎo)人員

　　輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)至少有3名固定人員參與輔導(dǎo)工作小組。其中至少有1人具有擔(dān)任過(guò)首次公開發(fā)行股票主承銷工作項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的經(jīng)驗(yàn)。同一人員不得同時(shí)擔(dān)任四家以上企業(yè)輔導(dǎo)工作。

　　輔導(dǎo)工作應(yīng)當(dāng)具有連續(xù)性，如果輔導(dǎo)人員發(fā)生變更，應(yīng)辦妥交接手續(xù)，并應(yīng)以變更之后5個(gè)工作日之內(nèi)向派出機(jī)構(gòu)書面?zhèn)浒浮?/P>

　　輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)可以是輔導(dǎo)對(duì)象提出發(fā)行上市申請(qǐng)的推薦人或保薦人。

　　(三)輔導(dǎo)對(duì)象

　　1.公司的董事(包括獨(dú)立董事)

　　2.監(jiān)事

　　3.高級(jí)管理人員

　　4.持有5%以上(含5%)股份股東(或其法定代表人)

　　例題2：一般情況下在擬首次公開發(fā)行股票的公司提出發(fā)行申請(qǐng)前，須由( )或其他經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)定的機(jī)構(gòu)進(jìn)行輔導(dǎo)。

　　A.具有保薦資格的證券專營(yíng)機(jī)構(gòu)

　　B.中國(guó)證監(jiān)會(huì)

　　C.證券交易所

　　D.地方政府

　　答案：A

　　例題3：如首次公開發(fā)行股票的輔導(dǎo)人員發(fā)生變更，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)于變更之后( )個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)書面?zhèn)浒浮?/P>

　　A.1

　　B.2

　　C.4

　　D.5

　　答案：D

　　例題4：判斷正誤：首次公開發(fā)行股票時(shí)，具體接受輔導(dǎo)的對(duì)象包括公司的董事(包括獨(dú)立董事)、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及持有5%(含5%)以上股份的股東。

　　答案：正確

　　三、輔導(dǎo)協(xié)議、內(nèi)容、和實(shí)施方案

　　(一)輔導(dǎo)協(xié)議

　　輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)和輔導(dǎo)對(duì)象應(yīng)本著自愿、平等的原則簽訂輔導(dǎo)協(xié)議。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)與輔導(dǎo)對(duì)象還可以訂立專門的保密協(xié)議。

　　1.輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)以何種方式來(lái)跟蹤了解輔導(dǎo)對(duì)象的規(guī)范運(yùn)作情況

　　2.應(yīng)該明確最低的現(xiàn)場(chǎng)輔導(dǎo)時(shí)間和授課次數(shù)。集中授課時(shí)間不少于20小時(shí)，集中授課次數(shù)不少于6次。

　　3.輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)當(dāng)明確輔導(dǎo)對(duì)象和輔導(dǎo)人員之間的信息溝通和交流方式。

　　4.輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)當(dāng)規(guī)定輔導(dǎo)雙方均不得以保證股份有限公司股票發(fā)行上市的前提條件。

　　輔導(dǎo)協(xié)議一經(jīng)簽訂原則上不得解除，特殊情況可解除。

　　原輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)退出、輔導(dǎo)對(duì)象聘請(qǐng)新輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)重新簽訂輔導(dǎo)協(xié)議，制定繼續(xù)輔導(dǎo)的計(jì)劃。

　　輔導(dǎo)期可以連續(xù)計(jì)算，但是繼任的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)需自前任輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)之日，且新輔導(dǎo)之日與訂立之日起至少輔導(dǎo)半年。集中授課時(shí)間不少于10小時(shí)，集中授時(shí)次數(shù)不少于三次。

　　(二)輔導(dǎo)內(nèi)容

　　1.輔導(dǎo)內(nèi)容的依據(jù)

　　輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)則以及上市公司的必備知識(shí)進(jìn)行輔導(dǎo)。

　　輔導(dǎo)內(nèi)容的范圍(9項(xiàng)，P103)

　　(1)核查輔導(dǎo)對(duì)象在公司設(shè)立、改制重組、股權(quán)設(shè)置和轉(zhuǎn)讓、增資擴(kuò)股、資產(chǎn)評(píng)估、資本驗(yàn)證等方面是否合法、有效，產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明晰，股權(quán)結(jié)構(gòu)是否符合有關(guān)規(guī)定。(2)督促輔導(dǎo)對(duì)象實(shí)現(xiàn)獨(dú)立運(yùn)營(yíng)，做到業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)獨(dú)立完整，主營(yíng)業(yè)務(wù)突出，形成核心競(jìng)爭(zhēng)力;(3)核查輔導(dǎo)對(duì)象是否按規(guī)定妥善處置了商標(biāo)、專利、土地、房屋等的法律權(quán)屬問(wèn)題;(4)督促規(guī)范輔導(dǎo)對(duì)象與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的關(guān)系;(5)督促輔導(dǎo)對(duì)象建立和完善規(guī)范的內(nèi)部決策和控制制度，形成有效的財(cái)務(wù)、投資以及內(nèi)部約束和激勵(lì)制度;(6)督促輔導(dǎo)對(duì)象建立、健全公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理體系，杜絕會(huì)計(jì)虛假;(7)督促輔導(dǎo)對(duì)象形成明確的業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)和未來(lái)發(fā)展計(jì)劃，并制定可行的募股資金投向及其他投資項(xiàng)目的規(guī)劃;(8)針對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象的具體情況確定書面考試的內(nèi)容，并接受中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)的監(jiān)督;(9)對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象是否達(dá)到發(fā)行上市條件進(jìn)行綜合評(píng)估，協(xié)助輔導(dǎo)對(duì)象開展首次公開發(fā)行股票的準(zhǔn)備工作。

　　其(2)主要突出主營(yíng)業(yè)務(wù)，形成核心競(jìng)爭(zhēng)力。

　　輔導(dǎo)時(shí)期：前期、中期、后期

　　前期：摸底調(diào)查，形成輔導(dǎo)方案。

　　中期：集中學(xué)習(xí)和培訓(xùn)。

　　后期：完成輔導(dǎo)計(jì)劃，進(jìn)行考核、評(píng)估。

　　(三)輔導(dǎo)的實(shí)施

　　輔導(dǎo)方式：(了解為主，多選題)

　　1.組織自學(xué)

　　2.進(jìn)行集中授課與考試

　　3.問(wèn)題診斷與專業(yè)咨詢

　　4.中介機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)會(huì)

　　5.經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)

　　6.案例分析

　　輔導(dǎo)工作底稿,存檔時(shí)間不少于5年。

　　例題5：首次公募股票輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)( )確定輔導(dǎo)內(nèi)容。

　　A.有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)則以及上市公司的必備知識(shí)

　　B.輔導(dǎo)對(duì)象的具體情況和實(shí)際需求

　　C.機(jī)構(gòu)投資人的建議

　　D.證券市場(chǎng)分析師的獨(dú)立建議

　　答案：AB

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