二、證券公司債券發(fā)行的申報與核準(zhǔn)

　　(一)申報程序

　　1.董事會決議并經(jīng)股東大會批準(zhǔn)

　　(1)發(fā)行規(guī)模、期限、利率;

　　(2)擔(dān)保;

　　(3)募集資金的用途;

　　(4)發(fā)行方式;

　　(5)決議有效期;

　　(6)與本期債券相關(guān)的其他重要事項。

　　2.發(fā)行申報(一經(jīng)申報，未經(jīng)證監(jiān)會同意，不得隨意增加、撤回或更換。)

　　(1)發(fā)行人申請報告;

　　(2)董事會、股東會決議;

　　(3)主承銷商推薦函(附盡職調(diào)查報告);

　　(4)募集說明書(附發(fā)行方案);

　　(5)法律意見書(附律師工作報告);

　　(6)經(jīng)審計的最近3年及最近1期的財務(wù)會計報告;

　　(7)信用評級報告及跟蹤評級安排的說明;

　　(8)償債計劃及保障措施的專項報告;

　　(9)關(guān)于支付本期債券本息的現(xiàn)金流分析報告;

　　(10)擔(dān)保協(xié)議及相關(guān)文件;

　　(11)債權(quán)代理協(xié)議;

　　(12)發(fā)行人章程和營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件;

　　(13)與債券發(fā)行相關(guān)的其他重要合同;

　　(14)中國證券會要求報送的其他文件。

　　(二)證券公司債券發(fā)行申請文件

　　1.在指定報刊或網(wǎng)站披露的文件。

　　2.不要求在指定報刊或網(wǎng)站披露的文件。(申請文件為原件)

　　三、證券公司債券的上市與交易

　　提示：

　　證券公司債券由中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司負(fù)責(zé)登記、托管和結(jié)算。中央國債登記(經(jīng)批準(zhǔn))結(jié)算有限責(zé)任公司也可以負(fù)責(zé)證券公司債券的登記、托管和結(jié)算。

　　債券申請上市應(yīng)當(dāng)符合下列條件：債券發(fā)行申請已獲批準(zhǔn)并發(fā)行完畢;實際發(fā)行債券的面值總額不少于5000萬元;申請上市時仍符合公開發(fā)行的條件;中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

　　公開發(fā)行的債券應(yīng)當(dāng)申請在證券交易所掛牌集中競價交易。

　　上市債券到期前1個月終止上市交易，由發(fā)行人辦理兌付事宜。

　　定向發(fā)行的債券可采取協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓，也可經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)采取其他方式轉(zhuǎn)讓，最小轉(zhuǎn)讓單位不得少于面值50萬元。

　　合格投資者只能使用在登記結(jié)算公司注冊的證券賬戶進行債券的申購、受讓等投資活動，并填制債券的認(rèn)購表或受讓表。

　　四、發(fā)行證券公司債券有關(guān)的信息披露

　　提示：

　　定向發(fā)行債券的募集說明書及相關(guān)資料不得在媒體上公開刊登或變相公開刊登。

　　(一)公開發(fā)行債券募集說明書的披露

　　1.募集說明書信息披露的最低要求和豁免(相互引證)

　　2.募集說明書及其引用的財務(wù)報告有效期(6個月)

　　3.募集說明書及其摘要的保證與責(zé)任

　　4.募集說明書及其摘要有關(guān)信息的披露。

　　5.募集說明書摘要(目的<判斷>：圖表)編制和披露

　　6.募集說明書的內(nèi)容和格式

　　(二)公開發(fā)行債券募集說明書摘要的披露

　　(三)公開發(fā)行債券上市公告書的披露

　　(四)公開發(fā)行債券的持續(xù)信息披露

　　1.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在債券存續(xù)期內(nèi)向債券持有人披露經(jīng)具有證券從業(yè)資格的會計師事務(wù)所審計的年度財務(wù)會計報告。

　　2.應(yīng)當(dāng)于本息支付日前10日內(nèi)，就有關(guān)事宜在報刊上公告3次。

　　3.在每個會計年度結(jié)束之日后4個月(年度報告)，中期報告在上半年結(jié)束之后2個月。

　　發(fā)生重大虧損或者遭受超過凈資產(chǎn)10%以上的重大損失，應(yīng)該公告券權(quán)人。

　　(五)定向發(fā)行債券的信息披露

　　(3)募集說明書引用的經(jīng)審計的最近1期財務(wù)會計資料在財務(wù)報告截止日后6個月內(nèi)有效，特別情況下可由發(fā)行人申請適當(dāng)延長。

　　(7)發(fā)行人向合格投資者提供募集說明書及其他債券發(fā)行的相關(guān)信息，應(yīng)以非公開的方式披露，不得在媒體上公開刊登或變相公開刊登。

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