查看匯總：2015年證券從業(yè)《發(fā)行與承銷》章節(jié)要點(diǎn)解析匯總

　　與上市公司發(fā)行新股有關(guān)的信息披露

　　一、申請(qǐng)過程中的信息披露

　　證券發(fā)行議案經(jīng)董事會(huì)表決通過后，應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告證券交易所，公告召開股東大會(huì)的通知。

　　上市公司收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于本次發(fā)行申請(qǐng)的下列決定后，應(yīng)當(dāng)在次一工作日予以公告：第一，不予受理或者終止審查;第二，不予核準(zhǔn)或者予以核準(zhǔn)。

　　二、上市公司發(fā)行新股信息披露的一般要求(新增)

　　上市公司可以將公開募集證券說(shuō)明書全文或摘要、發(fā)行情況公告書刊登于其他網(wǎng)站和報(bào)刊，但不得早于法定披露信息的時(shí)間。

　　三、增發(fā)新股過程中的信息披露

　　(一)通過證券交易所網(wǎng)站的信息披露

　　3.發(fā)行公司及其主承銷商必須在刊登招股意向書摘要前一個(gè)工作日17:00前，向證券交易所提交上述全部文件。

　　4.發(fā)行公司及其主承銷商須在刊登招股意向書摘要的當(dāng)日，將招股意向書全文及相關(guān)文件在證券交易所網(wǎng)站上披露，并對(duì)其內(nèi)容負(fù)責(zé)。

　　5.發(fā)行公司及其主承銷商未在證券交易所網(wǎng)站上披露招股意向書全文及相關(guān)文件的，不得在報(bào)刊上刊登招股意向書及其摘要。

　　6.發(fā)行公司及其主承銷商在證券交易所網(wǎng)站上披露招股意向書全文等，暫不需要繳納費(fèi)用。

　　(二)通過證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊的信息披露

　　1.上市公司增發(fā)股票的信息披露

　　T-4日，刊登招股意向書及網(wǎng)上、網(wǎng)下發(fā)行公告、網(wǎng)上路演公告;

　　T-3日，增發(fā)股份提示性公告;

　　T-1日，詢價(jià)區(qū)間公告;

　　T+3日，發(fā)行結(jié)果公告;

　　T+X日，上市公告或股份變動(dòng)公告，須在交易所對(duì)上市申請(qǐng)文件審查同意后，且增發(fā)新股的可流通股份上市前3個(gè)工作日內(nèi)刊登。

　　2.上市公司配股的信息披露

　　T-5日，配股說(shuō)明書;

　　T-3日，配股提示性公告;

　　T+X日，股份變動(dòng)及上市公告，須在交易所對(duì)上市申請(qǐng)文件審查同意后，且增發(fā)新股的可流通股份上市前3個(gè)工作日內(nèi)刊登;

　　四、上市公司發(fā)行新股時(shí)《招股說(shuō)明書》的編制和披露

　　提示：

　　《招股意向書》是缺少發(fā)行價(jià)格和數(shù)量的《招股說(shuō)明書》

　　上市公司歷次(近5年)募集資金運(yùn)用應(yīng)重點(diǎn)披露以下幾個(gè)方面的情況：(5方面)P214

　　第一，發(fā)行人應(yīng)披露最近五年內(nèi)募集資金運(yùn)用有基本情況。

　　第二，發(fā)行人應(yīng)列表披露前次募集資金實(shí)際使用情況，若募集資金的運(yùn)用和項(xiàng)目未達(dá)到計(jì)劃進(jìn)度和效益，應(yīng)進(jìn)行說(shuō)明。

　　第三，發(fā)行人對(duì)前次募集資金投資項(xiàng)目的效益作出承諾并披露的，列表披露投資項(xiàng)目效益情況;項(xiàng)目實(shí)際效益與承諾效益存在重大差異的，還應(yīng)披露原因。

　　第四，發(fā)行人最近五年內(nèi)募集資金的運(yùn)用發(fā)生變更的，應(yīng)列表披露歷次變更情況，并披露募集資金的變更金額及占所募集資金凈額的比例;發(fā)行人募集資金所投資的項(xiàng)目被以資產(chǎn)置換等方式置換出公司的，應(yīng)予以單獨(dú)披露。

　　第五，發(fā)行人就披露會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)前次募集資金運(yùn)用所出具的專項(xiàng)報(bào)告結(jié)論。

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