第四節(jié)　可轉(zhuǎn)換公司債券的信息披露

　　【考試要求】

　　熟悉可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行的信息披露

　　熟悉可轉(zhuǎn)換公司債券上市的信息披露

　　【知識點(diǎn)1】可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行的信息披露

　　與上市公司發(fā)行新股的要求基本一致

　　【知識點(diǎn)2】可轉(zhuǎn)換公司債券上市的信息披露

　　1.上市公告

　　獲準(zhǔn)上市后，應(yīng)在可轉(zhuǎn)換公司債券上市前5個(gè)交易日內(nèi)，在指定媒體上披露上市公告書

　　2.特別事項(xiàng)

　　需要解釋報(bào)告的情形：

　　▲因發(fā)行新股、送股、分立及其他原因引起股份變動(dòng)，需要調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格，或依據(jù)募集說明書約定的轉(zhuǎn)股價(jià)格向下修正條款修正轉(zhuǎn)股價(jià)格

　　▲出現(xiàn)減資、合并、分立、解散、申請破產(chǎn)及其他涉及上市公司主體變更事項(xiàng)

　　▲可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額累計(jì)達(dá)到可轉(zhuǎn)換公司債券開始轉(zhuǎn)股前公司已發(fā)行股份總額的10%

　　▲未轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換公司債券數(shù)量少于3000萬元的

　　▲公司財(cái)務(wù)或信用狀況發(fā)生重大變化，可能影響如期償還債券本息的。

　　▲提供擔(dān)保的，擔(dān)保人或擔(dān)保物發(fā)生重大變化的

　　▲召開債券持有人會(huì)議

　　▲作出發(fā)行新公司債券的決定

　　▲其他可能影響上市公司償債能力的事件

　　3.付息與兌付

　　▲應(yīng)在可轉(zhuǎn)換公司債券約定的付息日前3-5個(gè)交易日內(nèi)披露付息公告

　　▲在可裝換公司債券期滿前3-5個(gè)交易日內(nèi)披露本息兌付公告

　　4.轉(zhuǎn)股與股份變動(dòng)

　　▲應(yīng)在可轉(zhuǎn)換公司債券開始轉(zhuǎn)股前3個(gè)交易日內(nèi)披露實(shí)施轉(zhuǎn)股的公告

　　▲應(yīng)在每一季度結(jié)束后及時(shí)披露因可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股份所引起的股份變動(dòng)情況

　　5.贖回與回售

　　▲行使贖回權(quán)時(shí)：在每年首次滿足贖回條件后的5個(gè)交易日內(nèi)至少發(fā)布3次贖回公告。

　　▲行使回售權(quán)時(shí)：在每年首次滿足回售條件后的5個(gè)交易日內(nèi)至少發(fā)布3次回售公告。

　　6.停止交易的情形

　　▲上市公司在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束的20個(gè)交易日前，應(yīng)當(dāng)至少發(fā)布3次提示公告，提醒投資者有關(guān)在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束前的10個(gè)交易日停止交易的事項(xiàng)。