第三節(jié)　投資銀行業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制

　　【考試內(nèi)容】

　　◆掌握投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的總體要求。

　　◆熟悉承銷業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制。

　　◆了解股票承銷業(yè)務(wù)中的不當(dāng)行為以及對(duì)不當(dāng)行為的處罰措施。

　　【考試重點(diǎn)】

　　承銷業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制

　　【知識(shí)點(diǎn)1】?jī)?nèi)部控制的總體要求：投資銀行部門應(yīng)遵循內(nèi)部“防火墻”原則

　　【知識(shí)點(diǎn)2】證券公司承銷業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制

　　●建立以凈資本為核心的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系。

　　●依據(jù)2008年12月1日起施行的修改后的《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》的規(guī)定。

　　●建立動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)控和補(bǔ)足機(jī)制、聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其年度凈資本計(jì)算表、風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。(證監(jiān)會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)也進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)管)

　　●凈資本：根據(jù)證券公司的業(yè)務(wù)范圍和公司資產(chǎn)負(fù)債的流動(dòng)性特點(diǎn)，在凈資產(chǎn)的基礎(chǔ)上對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表等項(xiàng)目和有關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后得出的綜合性風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)。

　　●風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)

　　●持續(xù)符合風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)

　　【知識(shí)點(diǎn)3】股票承銷業(yè)務(wù)的不當(dāng)行為及相應(yīng)處罰(除承擔(dān)《證券法》處罰外)

　　與投資者有關(guān)：36個(gè)月內(nèi)不得參與證券承銷。

　　與發(fā)行者相關(guān)：12個(gè)月內(nèi)不得參與證券承銷。