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　　》》考試吧策劃：2010年證券從業(yè)考試備考指導(dǎo)專題

　　第五章 首次公開發(fā)行股票的準(zhǔn)備和推薦核準(zhǔn)程序

　　基本內(nèi)容

　　第一節(jié) 首次公開發(fā)行股票申請文件的準(zhǔn)備

　　第二節(jié) 首次公開發(fā)行股票的條件、輔導(dǎo)和推薦核準(zhǔn)

　　學(xué)習(xí)重點(diǎn)

　　1、輔導(dǎo)工作的基本要求(總體目標(biāo)和原則，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)、人員、對象，重新輔導(dǎo)情形)

　　2、首次公開發(fā)行股票(首次公開發(fā)行股票IPO)條件及要求

　　3、首次公開發(fā)行股票IPO的內(nèi)核保薦和承銷商備案材料

　　4、發(fā)行人報送申請文件后變更中介機(jī)構(gòu)的要求

　　內(nèi)容講解

　　第一節(jié) 首次公開發(fā)行股票申請文件的準(zhǔn)備

　　一、保薦制度

　　(一)保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人開展保薦業(yè)務(wù)的基本要求

　　為了規(guī)范證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)，提高上市公司質(zhì)量和證券公司執(zhí)業(yè)水平，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，促進(jìn)證券市場健康發(fā)展，中國證監(jiān)會于2008年10月17 日發(fā)布了《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，要求發(fā)行人就下列事項聘請具有保薦機(jī)構(gòu)資格的證券公司履行保薦職責(zé)：首次公開發(fā)行股票并上市;上市公司發(fā)行新 股、可轉(zhuǎn)換公司債券及中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他情形。

　　證券公司從事證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)，應(yīng)依照規(guī)定向中國證監(jiān)會申請保薦機(jī)構(gòu)資格。未經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)，任何機(jī)構(gòu)和個人不得從事保薦業(yè)務(wù)。

　　(二)保薦業(yè)務(wù)規(guī)程

　　1、保薦業(yè)務(wù)管理。

　　(1)保薦業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度。保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全保薦工作的內(nèi)部控制體系，切實(shí)保證保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人、保薦業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、保薦代表人、項目協(xié)辦人及其他保薦業(yè)務(wù)相關(guān)人員勤勉盡責(zé)，嚴(yán)格控制風(fēng)險，提高保薦業(yè)務(wù)整體質(zhì)量。

　　(2)保薦代表人。保薦代表人必須為其具體負(fù)責(zé)的每一項目建立盡職調(diào)查工作日志，作為保薦工作底稿的一部分存檔備查;保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期對盡職調(diào)查工作日志進(jìn)行檢查。保薦工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映整個保薦工作的全過程，保存期不少于l0年。

　　2、保薦業(yè)務(wù)規(guī)則。保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)盡職推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市。發(fā)行人證券上市后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)持續(xù)督導(dǎo)發(fā)行人履行規(guī)范運(yùn)作、信守承諾、信息披露等義務(wù)。

　　(1)盡職調(diào)查。保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市，應(yīng)當(dāng)遵循誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)的原則，按照中國證監(jiān)會對保薦機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查工作的要求，對發(fā)行人進(jìn)行全面調(diào)查，充分了解發(fā)行人的經(jīng)營狀況及其面臨的風(fēng)險和問題。

　　(2)推薦發(fā)行和推薦上市。保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確信發(fā)行人符合法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，方可推薦其證券發(fā)行上市。保薦機(jī)構(gòu)決定推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市的，可以根據(jù)發(fā)行人的委托，組織編制申請文件并出具推薦文件。

　　保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人證券上市，應(yīng)當(dāng)向證券交易所提交上市保薦書以及證券交易所要求的其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件，并報中國證監(jiān)會備案。

　　(3)配合中國證監(jiān)會審核。保薦機(jī)構(gòu)提交發(fā)行保薦書后，應(yīng)當(dāng)配合中國證監(jiān)會的審核，并承擔(dān)下列工作：①組織發(fā)行人及證券服務(wù)機(jī)構(gòu)對中國證監(jiān)會的意見進(jìn)行 答復(fù);②按照中國證監(jiān)會的要求對涉及本次證券發(fā)行上市的特定事項進(jìn)行盡職調(diào)查或者核查;③指定保薦代表人與中國證監(jiān)會職能部門進(jìn)行專業(yè)溝通，保薦代表人在 發(fā)行審核委員會會議上接受委員質(zhì)詢;④中國證監(jiān)會規(guī)定的其他工作。

　　(4)持續(xù)督導(dǎo)。保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)針對發(fā)行人的具體情況，確定證券發(fā)行上市后持 續(xù)督導(dǎo)的內(nèi)容，督導(dǎo)發(fā)行人履行有關(guān)上市公司規(guī)范運(yùn)作、信守承諾和信息披露等義務(wù)，審閱信息披露文件及向中國證監(jiān)會、證券交易所提交的其他文件，并承擔(dān)下列 工作：督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止控股股東、實(shí)際控制人、其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資源的制度;督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止其董事、監(jiān)事、高級管理人 員利用職務(wù)之便損害發(fā)行人利益的內(nèi)控制度;督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善保障關(guān)聯(lián)交易公允性和合規(guī)性的制度，并對關(guān)聯(lián)交易發(fā)表意見;持續(xù)關(guān)注發(fā)行人募集資金的 專戶存儲、投資項目的實(shí)施等承諾事項;持續(xù)關(guān)注發(fā)行人為他人提供擔(dān)保等事項，并發(fā)表意見;中國證監(jiān)會、證券交易所規(guī)定及保薦協(xié)議約定的其他工作。