答案：

　　1、商品課稅較易轉(zhuǎn)嫁，所得課稅一般不易轉(zhuǎn)嫁：前者如增值稅、消費(fèi)稅和關(guān)稅;后者如所得稅。

　　2、供給彈性較大、需求彈性較小的商品的課稅較易轉(zhuǎn)嫁，反之不容易轉(zhuǎn)嫁。

　　3、課稅范圍寬廣的商品較易轉(zhuǎn)嫁，課稅范圍狹窄的難以轉(zhuǎn)嫁：課稅范圍廣的就找不到不交稅的替代品了。

　　4、對(duì)壟斷性商品課征的稅容易轉(zhuǎn)嫁，對(duì)競(jìng)爭(zhēng)性商品課征的稅較難轉(zhuǎn)嫁。

　　5、從價(jià)課稅的稅負(fù)容易轉(zhuǎn)嫁，從量課稅的稅負(fù)不容易轉(zhuǎn)嫁：前者不是很敏感，后者消費(fèi)者對(duì)價(jià)格比較敏感。

　　53、公司債在上交所上市條件

　　期限一年以上，要有至少aa級(jí)別，要凈資產(chǎn)15個(gè)億，年均可供分配利潤(rùn)是利息的話1.5倍。資產(chǎn)負(fù)債率75%(深交所70%)。15個(gè)億已刪除，改為5億，資產(chǎn)負(fù)債率低于75%了。

　　54、借款利息資本化：2012年1月1日借款2000萬(wàn)，當(dāng)日支付1600萬(wàn)。2013年1月1日，借入一般借款1000萬(wàn)，利率8%。同日，支付工程款800萬(wàn)元。項(xiàng)目在2013年3月31日完工。問(wèn)2013年1季度資本化的利息?

　　55、企業(yè)重組的特殊所得稅處理?

　　A、同一控制下不需要支付對(duì)價(jià)的重組，除了股份支付比例不符合，其他條件都符合，是否適用特殊性稅務(wù)處理

　　B、非同一控制下重組，除了股份支付比例不符合，其他條件都符合，且股份支付比例不低于75%，是否適用特殊性稅務(wù)處理(這個(gè)選項(xiàng)前后好像有矛盾，前面說(shuō)股份支付比例不符合，后面又說(shuō)不低于75%，看了幾遍沒(méi)應(yīng)該沒(méi)看錯(cuò)，印象中是購(gòu)買股權(quán)不低于75%，股份支付比例不低于85%才可以?)

　　56、間接法調(diào)節(jié)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量，調(diào)增項(xiàng)目：

　　A 銷售商品導(dǎo)致存貨減少

　　B 遞延所得稅負(fù)債減少

　　C 固定資產(chǎn)報(bào)廢的損失

　　D 計(jì)入在建工程的無(wú)形資產(chǎn)攤銷

　　E 貼現(xiàn)匯票的利息支出

　　57、直投+保薦

　　保薦+直投(關(guān)于發(fā)布《證券公司直接投資業(yè)務(wù)規(guī)范》的通知 中證協(xié)發(fā)[2012] 213號(hào))

　　58、關(guān)于優(yōu)先股

　　A、股息率固定;

　　B、無(wú)表決權(quán);

　　C、清償順序與普通股東并列(錯(cuò))

　　59、中小企業(yè)私募債

　　私募債發(fā)行利率不超過(guò)三年貸款利率的三倍，不是20%。

　　60、什么期權(quán)是風(fēng)險(xiǎn)有限收益有限

　　A、買入看漲期權(quán);

　　B、買入看跌期權(quán);

　　C、賣出看漲期權(quán);

　　D、賣出看跌期權(quán);

　　61、非公開募集基金是否歸《證券基金法》約束。

　　62、證券公司定向資產(chǎn)管理

　　自營(yíng)不能購(gòu)買本公司定向資產(chǎn)管理計(jì)劃;定向資產(chǎn)管理計(jì)劃除可以由商業(yè)銀行托管，券商和信托也可以。

　　63、某人12年11月1日融券做空某股票，做空時(shí)10元/股，利率12%，他融了500萬(wàn)股(好像是的?)，然后已知11月30日、12月31日和13年1月31日股價(jià)分別為9元、7元和8元。

　　64、某企業(yè)1月發(fā)行一年期短期融資券5億元，承銷費(fèi)200萬(wàn)，還有個(gè)律師費(fèi)10萬(wàn)，評(píng)級(jí)費(fèi)用3.5萬(wàn)，年底公允價(jià)值上漲10%，來(lái)年1月支付本息，其中有個(gè)選項(xiàng)是：確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)損益5000萬(wàn)

　　65、募集資金使用順序?按照以下先后順序有計(jì)劃的進(jìn)行使用：1.補(bǔ)充募投項(xiàng)目資金缺口;2.用于在建項(xiàng)目及新項(xiàng)目;3.歸還銀行借款;4.暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金;5.進(jìn)行現(xiàn)金管理;6.永久補(bǔ)充流動(dòng)資金�！吨行∑髽I(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第29號(hào)：募集資金使用》

　　66、關(guān)于創(chuàng)業(yè)板，下列說(shuō)法正確的是：

　　A 發(fā)行人只能經(jīng)營(yíng)一種業(yè)務(wù)(錯(cuò)，是主要)

　　B 發(fā)行人最近三年主營(yíng)業(yè)務(wù)沒(méi)發(fā)生變更(是兩年，暫行辦法十三條)

　　C 發(fā)行人最近兩年董事、高管沒(méi)發(fā)生重大變化(是兩年，無(wú)監(jiān)事)

　　D 發(fā)行人最近兩年實(shí)際控制人沒(méi)發(fā)生重大變化(是兩年，暫行辦法十三條)

　　67、關(guān)于RQFII

　　A、人民幣合格投資者可以人民幣或購(gòu)匯匯出本金和投資收益。(正確)

　　B、境內(nèi)商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司等在香港子公司、注冊(cè)地在香港的金融機(jī)構(gòu)可以成為RQFII(正確)

　　C、可匯出本金投資收益是對(duì)的，機(jī)構(gòu)構(gòu)成是對(duì)的，只能投資交易所是錯(cuò)的，必須委托托管人申請(qǐng)是錯(cuò)的

　　《人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資試點(diǎn)辦法》及問(wèn)答

　　68、貝他系數(shù)反映證券或證券組合對(duì)市場(chǎng)組合方差的貢獻(xiàn)率?判斷

　　69、好像是甲公司2010年1月1日收購(gòu)A公司，2010年8月31日出售合并范圍內(nèi)的B公司，則在年末合并報(bào)表中要披露那些內(nèi)容?選項(xiàng)有A公司、B公司的凈資產(chǎn)、總資產(chǎn)、凈利潤(rùn)等等，記不清了(2分題)

　　70、金融期權(quán)和金融期貨區(qū)別?

　　A、基礎(chǔ)資產(chǎn)相同?

　　B、金融期貨要繳納保證金，只有期權(quán)出售者才需開立保證金賬戶并按規(guī)定繳納保證金?

　　71、哪些符合可轉(zhuǎn)債規(guī)定

　　A、期限4年

　　B、發(fā)行之日起2年后才可以轉(zhuǎn)股

　　72、非公開發(fā)行取得限售股，非控制權(quán)，應(yīng)劃分為?交易性金融資產(chǎn);可供出售金融資產(chǎn);持有至到期投資;《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)———金融工具確認(rèn)和計(jì)量》

　　73、上交所上市公司三年虧損，已暫停上市，出現(xiàn)下述什么情況，會(huì)被終止上市?

　　出具帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段審計(jì)報(bào)告;扣非前利潤(rùn)為正，扣非后為負(fù);(扣非不考慮)

　　【終止上市情形：暫停上市后的首個(gè)年報(bào)】

　　因財(cái)務(wù)指標(biāo)不及格被暫停上市后，首個(gè)年度以下情況需終止上市：

　　A、扣非后利潤(rùn)為負(fù)，扣非前為正;

　　B、保留意見

　　C、營(yíng)業(yè)收入低于1000萬(wàn)

　　D、凈資產(chǎn)為負(fù)

　　74、可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)換時(shí)股票價(jià)格低于轉(zhuǎn)換平價(jià)，轉(zhuǎn)股不利，為可轉(zhuǎn)債貼水，有利為升水。

　　75、上海交易所和深圳交易所私募債均為凈價(jià)交易?錯(cuò)，中小企業(yè)私募債券在滬深交易所如何進(jìn)行交易?兩個(gè)交易所也有不同要求，深交所要求單筆現(xiàn)貨交易數(shù)量不得低于5000張或者交易金額不得低于人民幣50萬(wàn)元;上交所要求轉(zhuǎn)讓申報(bào)數(shù)量應(yīng)當(dāng)不低于面值5萬(wàn)元。

　　深交所表示，中小企業(yè)私募債券在深交所綜合協(xié)議交易平臺(tái)以全價(jià)方式進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓單筆現(xiàn)貨交易數(shù)量不得低于5000張或者交易金額不得低于人民幣50萬(wàn)元。試點(diǎn)初期，綜合協(xié)議交易平臺(tái)僅接受投資者“成交申報(bào)”指令，不接受“意向申報(bào)”和“定價(jià)申報(bào)”指令，私募債券成交價(jià)格由買賣雙方在前收盤價(jià)的上下30%之間自行協(xié)商確定。

　　上交所表示，私募債券的轉(zhuǎn)讓可通過(guò)上交所固定收益證券綜合電子平臺(tái)或證券公司進(jìn)行。固定收益平臺(tái)每個(gè)交易日9時(shí)30分至11時(shí)30分、13時(shí)至15時(shí)接受指定對(duì)手方報(bào)價(jià)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓和意向報(bào)價(jià)。私募債券轉(zhuǎn)讓價(jià)格為凈價(jià)(不含應(yīng)計(jì)利息，結(jié)算價(jià)格應(yīng)為轉(zhuǎn)讓價(jià)格和應(yīng)計(jì)利息之和)，由轉(zhuǎn)讓雙方自行協(xié)商確定。

　　上交所要求，私募債券現(xiàn)券轉(zhuǎn)讓申報(bào)數(shù)量應(yīng)當(dāng)不低于面值5萬(wàn)元，持有余額小于5萬(wàn)元面值的應(yīng)一次性轉(zhuǎn)讓。根據(jù)市場(chǎng)情況，上交所可調(diào)整私募債券轉(zhuǎn)讓的最低限額。

　　76、上交所和深交所集合競(jìng)價(jià)確定開盤價(jià)的方式?

　　77、還有預(yù)計(jì)負(fù)債的一題 說(shuō)訴訟實(shí)際賠償500 甲公司認(rèn)為敗訴可能在90% 賠償金額在300~400之間 資負(fù)表日后證實(shí) 說(shuō)調(diào)減預(yù)計(jì)負(fù)債350 調(diào)增其他應(yīng)付款 500 好像是個(gè)判斷題 問(wèn)這么處理對(duì)不對(duì)

　　78、要約收購(gòu)免于證監(jiān)會(huì)審核的條件?

　　同一控制下，向大股東發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)等。

　　79、哪些情況需要聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)?

　　管理層收購(gòu)、要約收購(gòu)、重大資產(chǎn)重組、國(guó)有股權(quán)劃轉(zhuǎn)等。

　　80、證券公司的哪些行為需要經(jīng)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)：(C D)

　　A、變更公司章程中的一般條款;

　　B、變更持有百分之三以上股權(quán)的股東;

　　C、破產(chǎn)

　　D、在境外設(shè)立、收購(gòu)或參股證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)

　　答案：　第十三條　證券公司變更注冊(cè)資本、業(yè)務(wù)范圍、公司形式或者公司章程中的重要條款，合并、分立，設(shè)立、收購(gòu)或者撤銷境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)，變更境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所，在境外設(shè)立、收購(gòu)、參股證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)�！蹲C券公司監(jiān)督條例》，沒(méi)有說(shuō)破產(chǎn)。

　　第一百二十九條　證券公司設(shè)立、收購(gòu)或者撤銷分支機(jī)構(gòu)，變更業(yè)務(wù)范圍或者注冊(cè)資本，變更持有百分之五以上股權(quán)的股東、實(shí)際控制人，變更公司章程中的重要條款，合并、分立、變更公司形式、停業(yè)、解散、破產(chǎn)，必須經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

　　證券公司在境外設(shè)立、收購(gòu)或者參股證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，必須經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。(包括破產(chǎn)，以為為準(zhǔn))。

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