11.可轉(zhuǎn)換公司債券一般要經(jīng)( )決議通過才能發(fā)行。

　　A.股東大會 B.總經(jīng)理 C.監(jiān)事會 D.董事會

　　【答案】AD

　　【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券一般要經(jīng)股東大會或董事會的決議通過才能發(fā)行，而且在發(fā)行時，應(yīng)在發(fā)行條款中規(guī)定轉(zhuǎn)換期限和轉(zhuǎn)換價格。

　　12.下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的描述正確的有( )。

　　A.與一般的債券一樣，在轉(zhuǎn)換前可以定期得到利息收入，并且不具備股東的權(quán)利

　　B.當發(fā)行公司的經(jīng)營業(yè)績?nèi)〉蔑@著增長時，可轉(zhuǎn)換公司債券在約定期限內(nèi)可以按預(yù)定轉(zhuǎn)換價格轉(zhuǎn)換成公司的股份

　　C.投資者擁有的可轉(zhuǎn)換公司債券可以確保其分享公司未來的增長利益

　　D.一般要經(jīng)股東大會或董事會的決議通過才能發(fā)行，而且在發(fā)行時，應(yīng)在契約中規(guī)定轉(zhuǎn)換期限和轉(zhuǎn)換價格

　　【答案】ABCD

　　13.收益公司債券與一般債券的不同點有( )。

　　A.利息只在公司有盈利時才支付

　　B.如果發(fā)行公司的利潤扣除各項固定支出后的余額不足支付債券利息時，未付利息可以累加，待公司收益增加后再補發(fā)

　　C.所有應(yīng)付利息付清后，公司才可以對股東分紅

　　D.沒有固定到期日

　　【答案】ABC

　　【解析】D項，收益公司債券與一般債券類似，具有固定的到期日。

　　14.附認股權(quán)證的公司債券預(yù)先規(guī)定的條件主要是( )。

　　A.購買價格 B.認購比例 C.認購數(shù)量 D.認購期間

　　【答案】ABD

　　【解析】附認股權(quán)證的公司債券是公司發(fā)行的一種附有認購該公司股票權(quán)利的債券。這種債券的購買者可以按預(yù)先規(guī)定的條件在公司發(fā)行股票時享有優(yōu)先購買權(quán)。預(yù)先規(guī)定的條件主要是指股票的購買價格、認購比例和認購期間。

　　15.關(guān)于可交換債券，下列說法正確的有( )。

　　A.可交換債券就是可轉(zhuǎn)換債券

　　B.可交換債券的發(fā)行要素與可轉(zhuǎn)換債券相似

　　C.對于投資者來說，持有可交換債券與持有標的上市公司的可轉(zhuǎn)換債券相同

　　D.在約定期限內(nèi)可以以約定的價格交換為標的股票

　　【答案】BCD

　　【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券是指發(fā)行人依照法定程序發(fā)行、在一定期限內(nèi)依據(jù)約定的條件可以轉(zhuǎn)換成股份的公司債券;可交換債券是指上市公司的股東依法發(fā)行、在一定期限內(nèi)依據(jù)約定的條件可以交換成該股東所持有的上市公司股份的公司債券。

　　16.從1996年起，我國企業(yè)債券的發(fā)行進入了再度發(fā)展期。在此期間，企業(yè)債券的發(fā)行也出現(xiàn)一些明顯的變化，主要表現(xiàn)在( )。

　　A.在發(fā)行主體上，突破了大型國有企業(yè)的限制

　　B.在發(fā)債募集資金的用途上，改變了以往僅用于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)或技改項目上，開始用于替代發(fā)行主體的銀團貸款

　　C.在債券發(fā)行方式上，將符合國際慣例的路演詢價方式引入企業(yè)債券二級市場

　　D.在期限結(jié)構(gòu)上，推出了我國超長期、固定利率企業(yè)債券

　　【答案】ABD

　　【解析】C項，在債券發(fā)行方式上，符合國際慣例的路演詢價方式被引入企業(yè)債券一級市場。

　　17.關(guān)于企業(yè)發(fā)行非金融企業(yè)債務(wù)融資工具，下列說法正確的有( )。

　　A.企業(yè)發(fā)行債務(wù)融資工具，應(yīng)在中國證券市場交易商協(xié)會注冊

　　B.企業(yè)發(fā)行債券融資工具，應(yīng)由在中國境內(nèi)注冊且具備債券評級資質(zhì)的評級機構(gòu)進行信用評級

　　C.企業(yè)發(fā)行債務(wù)融資工具，應(yīng)由金融機構(gòu)承銷，并在中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司登記、托管、結(jié)算

　　D.全國銀行間同業(yè)拆借中心為債務(wù)融資工具在銀行間債券市場的交易提供服務(wù)

　　【答案】BCD

　　【解析】A項，企業(yè)發(fā)行債務(wù)融資工具，應(yīng)在中國銀行間交易商協(xié)會注冊。

　　18.允許非金融企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)的意義有( )。

　　A.有利于降低間接融資比例 B.有利于降低銀行體系的潛在風(fēng)險

　　C.有利于減輕股權(quán)融資的壓力 D.有利于資本市場協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展

　　【答案】ABCD

　　【解析】中期票據(jù)的推出在一定程度上平衡了企業(yè)直接債務(wù)融資、股權(quán)融資和信貸融資等主要渠道之間的關(guān)系，有利于降低間接融資比例，降低銀行體系的潛在風(fēng)險，減輕股權(quán)融資的壓力，有利于資本市場協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展。

　　19.可交換債券與可轉(zhuǎn)換債券的不同之處體現(xiàn)在( )。

　　A.發(fā)債主體和償債主體不同 B.適用的法規(guī)不同

　　C.發(fā)行目的不同 D.股權(quán)稀釋效應(yīng)不同

　　【答案】ABCD

　　【解析】可交換債券與可轉(zhuǎn)換債券的不同之處體現(xiàn)在：①發(fā)債主體和償債主體不同;②適用的法規(guī)不同;③發(fā)行目的不同;④所換股份的來源不同;⑤股權(quán)稀釋效應(yīng)不同;⑥交割方式不同;⑦條款設(shè)置不同。

　　20.關(guān)于可交換債券和可轉(zhuǎn)換債券，下列說法正確的有( )。

　　A.在我國發(fā)行可交換債券的適用法規(guī)是《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，可轉(zhuǎn)換債券的適用法規(guī)是《公司債券發(fā)行試點辦法》

　　B.可交換債券與可轉(zhuǎn)換債券的發(fā)行目的均是用于投資項目

　　C.可交換債券的發(fā)行要素包括票面利率、期限、換股價格和換股比率、換股期限等

　　D.可交換債券的換股不會導(dǎo)致標的公司的總股本發(fā)生變化，而可轉(zhuǎn)換債券的轉(zhuǎn)股會使發(fā)行人的總股本擴大

　　【答案】CD

　　【解析】A項，在我國發(fā)行可交換債券的適用法規(guī)是《公司債券發(fā)行試點辦法》，可轉(zhuǎn)換債券的適用法規(guī)是《上市公司證券發(fā)行管理辦法》;B項，可交換債券的發(fā)行目的包括投資退出、市值管理、資產(chǎn)流動性管理等，不一定要用于投資項目，可轉(zhuǎn)換債券和其他債券的發(fā)債目的一般是將募集資金用于投資項目。

　　21.關(guān)于可交換公司債券與可轉(zhuǎn)換公司債券的不同之處，下列說法正確的有( )。

　　A.發(fā)債主體和償債主體不同。前者是上市公司的股東，通常是大股東，后者是上市公司本身

　　B.適用的法規(guī)不同。在我國發(fā)行可交換公司債券的適用法規(guī)是《公司債券發(fā)行試點辦法》，可轉(zhuǎn)換公司債券的適用法規(guī)是《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，前者側(cè)重于股權(quán)融資，后者更接近于債券融資

　　C.所換股份的來源不同。前者是發(fā)行人持有的其他公司的股份，后者是發(fā)行人未來發(fā)行的新股

　　D.股權(quán)稀釋效應(yīng)不同。前者換股不會導(dǎo)致標的公司的總股本發(fā)生變化，也不會攤薄每股收益，后者會使發(fā)行人的總股本擴大，攤薄每股收益

　　【答案】ACD

　　【解析】B項，可交換公司債券與可轉(zhuǎn)換公司債券適用的法規(guī)不同。在我國發(fā)行可交換公司債券的適用法規(guī)是《公司債券發(fā)行試點辦法》，可轉(zhuǎn)換公司債券的適用法規(guī)是《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，前者側(cè)重于債券融資，后者更接近于股權(quán)融資。

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