三、判斷題

　　1.B

　　【解析】熊貓債券是指國際開發(fā)機構(gòu)依法在中國境內(nèi)發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息

　　的、以人民幣計價的債券。而不是以外幣計價的債券。

　　2.B

　　【解析】中國證監(jiān)會各派出機構(gòu)對轄區(qū)內(nèi)的證券公司進行檢查，證券承銷業(yè)務(wù)的合規(guī)性、

　　正常性和公開性是現(xiàn)場檢查的重要內(nèi)容。

　　3.A

　　【解析】本題考查投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的總體要求。

　　4.B

　　【解析】l998年《證券法》出臺后，提出要打破行政推薦家數(shù)的辦法，以后國家就不再確定

　　發(fā)行額度，發(fā)行申請人需要由主承銷商推薦，由發(fā)審委審核，中國證監(jiān)會核準。

　　5.A

　　【解析】本題考查股票承銷業(yè)務(wù)中的不當行為及相應(yīng)處罰。

　　6.B

　　【解析】發(fā)起設(shè)立應(yīng)該是發(fā)起人認購公司發(fā)行的全部股份而設(shè)立的公司。

　　7.A

　　【解析】本題考查股份有限公司分立的相關(guān)規(guī)定。

　　8.B

　　【解析】應(yīng)該是每6個月至少召開一次監(jiān)事會會議。

　　9.A

　　【解析】本題考查股份有限公司設(shè)立原則。

　　10.B

　　【解析】《公司法》第九十六條規(guī)定，有限責任公司變更為股份有限公司時，折合的實收

　　股本總額不得高于公司總資產(chǎn)額。

　　11.B

　　【解析】一般應(yīng)以評估確認后的凈資產(chǎn)折為國有股股本，而并非是總資產(chǎn)。

　　12.B

　　【解析】審計業(yè)務(wù)約定書是會計師事務(wù)所與委托人共同簽訂的。

　　13.B

　　【解析】應(yīng)該是剩余壽命期間。收益現(xiàn)值法是將評估對象剩余壽命期間每年(或每月)的

　　預期收益，用適當?shù)恼郜F(xiàn)率折現(xiàn)，累加得出評估基準日的現(xiàn)值，以此估算資產(chǎn)價值的

　　方法。

　　14.B

　　【解析】對企業(yè)改組與公司設(shè)立的文件及其相關(guān)事項的合法性進行審查，而不是有效性。

　　15.B

　　【解析】資產(chǎn)評估根據(jù)評估范圍的不同，可以分為單項資產(chǎn)評估、部分資產(chǎn)評估和整體

　　資產(chǎn)評估。

　　16.A

　　【解析】本題考查普通股籌資的相關(guān)內(nèi)容。

　　17.B

　　【解析】隨著財務(wù)杠桿的上升，債券籌資的成本也不斷上升。

　　18.A

　　【解析】本題考查MM理論的相關(guān)內(nèi)容。

　　19.B

　　【解析】在實際運用中，在比較各種籌資方式時使用個別資本成本;在進行資本結(jié)構(gòu)決

　　策時使用加權(quán)平均資本成本;在進行追加籌資決策時使用邊際資本成本。

　　20.B

　　【解析】若公司經(jīng)營業(yè)績不佳，則大部分可轉(zhuǎn)換債券不會轉(zhuǎn)換為普通股，無助于公司渡

　　過財務(wù)困境，并將導致今后股權(quán)或債券籌資成本增加。

　　21.B

　　【解析】刊登證券發(fā)行募集文件前終止保薦協(xié)議的，保薦機構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當自終止之El

　　起5個工作日內(nèi)分別向中國證監(jiān)會報告，說明原因。而不是7個工作日內(nèi)。

　　22.A

　　【解析】本題考查發(fā)行人的業(yè)務(wù)獨立性。

　　23.B

　　【解析】應(yīng)該是：發(fā)行人員在通過發(fā)審會后更換中介機構(gòu)的，中國證監(jiān)會視具體情況決

　　定發(fā)行人是否需重新上發(fā)審會。

　　24.A

　　【解析】本題考查發(fā)審委的職責。

　　25.A

　　【解析】本題考查首次公開發(fā)行股票申請文件的要求。

　　26.B

　　【解析】公開發(fā)行數(shù)量在4億股以上的，配售數(shù)量應(yīng)不超過向戰(zhàn)略投資者配售后剩余發(fā)

　　行數(shù)量的50%。而不是本次發(fā)行總量的50%。

　　27.B

　　【解析】股票的定價不僅僅是估值及撰寫股票發(fā)行定價分析報告，還包括了發(fā)行期間的

　　具體溝通、協(xié)商、詢價、投標等一系列定價活動。

　　28.B

　　【解析】初步詢價期間，每一個詢價對象可以為其管理的每一配售對象填報多個擬申購

　　價格，每擬申購價格對應(yīng)一個擬申購數(shù)量。而不是一個擬申購價格。

　　29.B

　　【解析】發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當根據(jù)發(fā)行規(guī)模和市場情況，合理設(shè)定單一網(wǎng)上申購賬

　　戶的申購上限，原則上不超過本次網(wǎng)上發(fā)行股數(shù)的l‰。而不是不超過本次網(wǎng)上發(fā)行股

　　數(shù)的0.5‰。

　　30.B

　　【解析】創(chuàng)業(yè)板申請恢復上市的，持續(xù)督導期間為股票恢復上市當年剩余時間及其后1

　　個完整會計年度。

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