查看匯總：2014證券從業(yè)資格《發(fā)行與承銷》預(yù)測(cè)題及答案匯總

　　一、單項(xiàng)選擇題(本大題共60小題，每小題0.5分，共30分)以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)最符合題目要求，請(qǐng)選出正確的選項(xiàng)，不選、錯(cuò)選均不得分。

　　1. 1927年的( )取消了禁止商業(yè)銀行承銷股票的規(guī)定。

　　A.《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》

　　B.《格拉斯•斯蒂格爾法》

　　C.《國(guó)民銀行法》

　　D.《麥克法頓法》

　　2. 證券公司經(jīng)營(yíng)單項(xiàng)證券承銷與保薦業(yè)務(wù)的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣( )，經(jīng)營(yíng)證券承銷與保薦業(yè)務(wù)且經(jīng)營(yíng)證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中一項(xiàng)以上的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣( )。

　　A.1億元，5億元

　　B.1億元，3億元

　　C.3億元，5億元

　　D.3億元，10億元

　　3. 意味著20世紀(jì)影響全球各國(guó)金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營(yíng)制度框架的終結(jié)，并標(biāo)志著美國(guó)乃至全球金融業(yè)真正進(jìn)入了金融自由化和混業(yè)經(jīng)營(yíng)時(shí)代的法案是( )。

　　A.《中華人民共和國(guó)證券法》

　　B.《證券交易法》

　　C.《格拉斯•斯蒂格爾法》

　　D.《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》

　　4. 中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法受理、審查文件。對(duì)保薦機(jī)構(gòu)資格的申請(qǐng)，自受理之日起( )個(gè)工作日內(nèi)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的書面決定。

　　A.10

　　B.15

　　C.30

　　D.45

　　5. 設(shè)立公司應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)名稱預(yù)先核準(zhǔn)，預(yù)先核準(zhǔn)的公司名稱，其保留期為( )。

　　A.1個(gè)月

　　B.3個(gè)月

　　C.6個(gè)月

　　D.12個(gè)月

　　6. 發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起( )內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起( )內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　A.1年，l年

　　B.2年，l年

　　C.2年，2年

　　D.1年，3年

　　7. 有限責(zé)任公司具有( )的特點(diǎn)。

　　A.資合、封閉及設(shè)立程序簡(jiǎn)單

　　B.人合兼資合、封閉及設(shè)立程序簡(jiǎn)單

　　C.資合、開放性及設(shè)立程序相對(duì)復(fù)雜

　　D.人合兼資合、開放性及設(shè)立程序相對(duì)復(fù)雜

　　8. 公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)向公司申報(bào)所持有的本公司的股份及其變動(dòng)情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過(guò)其所持有本公司股份總數(shù)的( )。

　　A.30%

　　B.25%

　　C.20%

　　D.15%

　　9. 公司收購(gòu)本公司股份后，屬于減少公司注冊(cè)資本情形的，應(yīng)當(dāng)自收購(gòu)之日起( )內(nèi)注銷;屬于與持有本公司股份的其他公司合并和股東因?qū)�股東大會(huì)作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購(gòu)其股份情形的，應(yīng)當(dāng)在( )內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷。

　　A.10日，3個(gè)月

　　B.15日，3個(gè)月

　　C.10日，6個(gè)月

　　D.15日，6個(gè)月

　　10. 有權(quán)代表國(guó)家投資的機(jī)構(gòu)或部門直接設(shè)立的國(guó)有企業(yè)以其部分資產(chǎn)改建為股份公司的，如進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)(指評(píng)估前凈資產(chǎn))累計(jì)高于原企業(yè)所有凈資產(chǎn)的50%(含50%)，或主營(yíng)生產(chǎn)部分的全部或大部分資產(chǎn)進(jìn)入股份制企業(yè)，其凈資產(chǎn)折成的股份界定為( )。

　　A.國(guó)家股

　　B.國(guó)有股

　　C.國(guó)有法人股

　　D.國(guó)家法人股

　　11. 被審計(jì)單位資產(chǎn)負(fù)債表截止日到審計(jì)報(bào)告日發(fā)生的，以及審計(jì)報(bào)告日至?xí)��?jì)報(bào)表公布日發(fā)生的對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表產(chǎn)生影響的事項(xiàng)稱為( )。

　　A.期中事項(xiàng)

　　B.期前事項(xiàng)

　　C.后續(xù)事項(xiàng)

　　D.期后事項(xiàng)

　　12. ( )是指對(duì)企業(yè)的各種銀行賬戶、會(huì)計(jì)核算科目、各類庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券等基本財(cái)務(wù)情況進(jìn)行全面核對(duì)和清理。

　　A.損益認(rèn)定

　　B.賬務(wù)清理

　　C.價(jià)值重估

　　D.資產(chǎn)清查

　　13. 擬上市的股份有限公司( )與土地管理部門簽訂土地出讓合同，繳納出讓金，直接取得土地使用權(quán)。

　　A.以自己的名義

　　B.以控股股東的名義

　　C.以主管部門的名義

　　D.以下屬公司的名義

　　14. 《中華人民共和國(guó)證券法》對(duì)股份有限公司申請(qǐng)股票上市的要求：公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的( )以上;公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為( )以上。

　　A.20%，l0%

　　B.25%，5%

　　C.25%，l0%

　　D.20%，5%

　　15. A公司擬發(fā)行二批優(yōu)先股，每股發(fā)行價(jià)格5元，發(fā)行費(fèi)用0.2元，預(yù)計(jì)每年股利0.5元，這筆優(yōu)先股的資本成本是( )。

　　A.10.87%

　　B.10.42%

　　C.9.65%

　　D.8.33%

　　16. 在實(shí)際運(yùn)用中，在進(jìn)行資本結(jié)構(gòu)決策時(shí)一般使用( )。

　　A.邊際資本成本

　　B.加權(quán)平均資本成本

　　C.間接資本成本

　　D.個(gè)別資本成本

　　17. A公司發(fā)行一筆債券籌資l000萬(wàn)元，手續(xù)費(fèi)0.1%，年利率5%，期限3年，每年派息一次，到期一次還本，公司所得稅率33%，這筆債券的資本成本是( )。

　　A.3%

　　B.3.35%

　　C.3.5%

　　D.4%

　　18. 下列屬于認(rèn)股權(quán)證籌資特點(diǎn)的是( )。

　　A.公司發(fā)行認(rèn)股權(quán)證籌資。其所涉及的認(rèn)股權(quán)證是獨(dú)立流通的和可贖回的

　　B.發(fā)行認(rèn)股權(quán)具有降低籌資成本、改善公司未來(lái)資本結(jié)構(gòu)的好處

　　C.與可轉(zhuǎn)換證券籌資的不同之處在于認(rèn)股權(quán)證的執(zhí)行增加公司的權(quán)益資本，同時(shí)減少負(fù)債

　　D.認(rèn)股權(quán)證籌資不會(huì)導(dǎo)致稀釋股權(quán)

　　19. 資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的有效期為( )。

　　A.評(píng)估報(bào)告日起的l年

　　B.評(píng)估報(bào)告日起的2年

　　C.評(píng)估基準(zhǔn)日起的1年

　　D.評(píng)估基準(zhǔn)日起的2年

　　20. 如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，由于審計(jì)范圍受到委托人、被審計(jì)單位或客觀環(huán)境的嚴(yán)重限制，不能獲取必要的審計(jì)證據(jù)，以致無(wú)法對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表整體發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)出具( )的審計(jì)報(bào)告。

　　A.保留意見(jiàn)

　　B.否定意見(jiàn)

　　C.拒絕表示意見(jiàn)

　　D.無(wú)保留意見(jiàn)

　　21. 首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)符合：最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過(guò)人民幣( )萬(wàn)元;或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過(guò)人民幣( )億元。

　　A.3 000，3

　　B.5 000，1

　　C.3 000，1

　　D.5 000，3

　　22. ( )可對(duì)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)擔(dān)任某只股票發(fā)行的承銷商資格提出否決意見(jiàn)。

　　A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)

　　B.中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)

　　C.國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)

　　D.保薦人

　　23. 向參與網(wǎng)下配售的詢價(jià)對(duì)象配售的，公開發(fā)行股票數(shù)量少于4億股的，配售數(shù)量不超過(guò)本次發(fā)行總量的( )。

　　A.10%

　　B.20%

　　C.30%

　　D.40%

　　24. 投資者參與網(wǎng)上發(fā)行應(yīng)當(dāng)按價(jià)格區(qū)間( )進(jìn)行申購(gòu)。

　　A.下限

　　B.平均值

　　C.上限

　　D.以外的范圍

　　25. 發(fā)行人向證券交易所申請(qǐng)其首次公開發(fā)行的股票上市時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照( )有關(guān)規(guī)定編制上市公告書。

　　A.證券交易所

　　B.中國(guó)證監(jiān)會(huì)

　　C.會(huì)計(jì)師事務(wù)所

　　D.以上均錯(cuò)誤

　　26. 上網(wǎng)競(jìng)價(jià)發(fā)行是指利用證券交易所的交易系統(tǒng)，( )作為新股的唯一賣方，以發(fā)行人宣布的發(fā)行底價(jià)為最低價(jià)格，以新股實(shí)際發(fā)行量為總的賣出數(shù)，由投資者在指定的時(shí)間內(nèi)競(jìng)價(jià)委托申購(gòu)。

　　A.基金公司

　　B.主承銷商

　　C.新股發(fā)行人

　　D.交易所

　　27. 市盈率的計(jì)算公式為( )

　　A.市盈率=公司股票價(jià)格/每股凈資產(chǎn)

　　B.市盈率=公司股權(quán)價(jià)值/發(fā)行后總股本

　　C.市盈率=股票市場(chǎng)價(jià)格/每股凈資產(chǎn)

　　D.市盈率=股票市場(chǎng)價(jià)格/每股收益

　　28. 發(fā)行涉及國(guó)有股的，應(yīng)在國(guó)家股股東之后標(biāo)注( )，在國(guó)有法人股股東之后標(biāo)注( )，并披露前述標(biāo)識(shí)的依據(jù)及標(biāo)識(shí)的含義。

　　A.“SS”，“SL”

　　B.“SL”，“SLS”

　　C.“SS”，“LSL”

　　D.“SS”，“SLS”

　　29. 關(guān)于招股說(shuō)明書，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是( )。

　　A.招股說(shuō)明書存在對(duì)中外文本的理解上發(fā)生歧義時(shí)，以外文文本為準(zhǔn)

　　B.招股說(shuō)明書引用的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字

　　C.招股說(shuō)明書全文文本應(yīng)采用質(zhì)地良好的紙張印刷，幅面為209毫米×295毫米(相當(dāng)于標(biāo)準(zhǔn)的A4紙規(guī)格)

　　D.招股說(shuō)明書貨幣金額除特別說(shuō)明外，應(yīng)指人民幣金額，并以元、千元或萬(wàn)元為單位

　　30. 發(fā)行人應(yīng)披露( )，包括提高競(jìng)爭(zhēng)能力、市場(chǎng)和業(yè)務(wù)開拓、籌資等方面的計(jì)劃。

　　A.發(fā)行當(dāng)年的發(fā)展計(jì)劃

　　B.未來(lái)2年的發(fā)展計(jì)劃

　　C.未來(lái)3年的發(fā)展計(jì)劃

　　D.發(fā)行當(dāng)年和未來(lái)2年的發(fā)展計(jì)劃

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