三、判斷題(本類題共60小題，每小題0.5分，共30分。每小題答題正確的得0.5分，答題錯(cuò)誤、不答題的不得分)

　　1.申請(qǐng)人申請(qǐng)記賬式國(guó)債承銷團(tuán)成員資格的，應(yīng)當(dāng)將申請(qǐng)材料分別提交財(cái)政部和商務(wù)部。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　2.申請(qǐng)憑證式國(guó)債承銷團(tuán)成員資格的申請(qǐng)人要求營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在50個(gè)以上。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　3.企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應(yīng)制定發(fā)行計(jì)劃，在計(jì)劃內(nèi)各期票據(jù)的利率形式、期限結(jié)構(gòu)等要嚴(yán)格

　　按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得自行設(shè)計(jì)。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　4.根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2003年8月30日發(fā)布的《證券公司債券管理暫行辦法》的規(guī)定，證券

　　公司債券包括證券公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券和次級(jí)債券。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　5.1998年之前，我國(guó)股票發(fā)行監(jiān)管制度采取只控制發(fā)行規(guī)模的辦法。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　6.我國(guó)目前遵循的是授權(quán)資本制的原則，不僅要求公司在章程中規(guī)定資本總額，而且要求

　　在設(shè)立登記前認(rèn)購(gòu)或募足完畢。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　7.根據(jù)《公司法》規(guī)定，設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有2人以上200人以下為發(fā)起人，其中，

　　必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國(guó)境內(nèi)有住所。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　8.董事會(huì)每年度至少召開(kāi)一次會(huì)議，每次會(huì)議應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開(kāi)10日前通知全體董事和監(jiān)

　　事。代表l/l0以上表決權(quán)的股東、l/3以上董事或者監(jiān)事會(huì)，可以提議召開(kāi)董事會(huì)臨時(shí)

　　會(huì)議。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　9.一個(gè)公司吸收其他公司為吸收合并，被吸收的公司解散。兩個(gè)以上公司合并設(shè)立一個(gè)新

　　的公司為新設(shè)合并，合并各方解散。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　10.上市公司董事或者其他高級(jí)管理人員不可兼任公司董事會(huì)秘書。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　11.企業(yè)接受非國(guó)有單位以非貨幣資產(chǎn)出資，可不對(duì)相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　12.具有法人資格的國(guó)有企業(yè)、事業(yè)及其他單位以其依法占用的法人資產(chǎn)向獨(dú)立于自己的

　　股份公司出資形成或依法定程序取得的股份，構(gòu)成國(guó)家股，界定為國(guó)有資產(chǎn)。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　13.經(jīng)國(guó)家土地管理部門確認(rèn)的土地評(píng)估結(jié)果，是確定土地使用權(quán)折股及土地使用權(quán)出讓

　　金、租金數(shù)額的基礎(chǔ)。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　14.法人財(cái)產(chǎn)權(quán)從法律意義上回答了資產(chǎn)歸屬問(wèn)題，同時(shí)，從經(jīng)濟(jì)意義上回答了資產(chǎn)的經(jīng)

　　營(yíng)問(wèn)題。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　15.簽發(fā)審計(jì)報(bào)告前的審計(jì)工作底稿的復(fù)核，一般由主任會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)，是對(duì)整套工作底稿

　　進(jìn)行實(shí)質(zhì)性復(fù)核。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　16.內(nèi)部收益率高于邊際資本成本的投資項(xiàng)目應(yīng)拒絕，反之則接受;兩者相等時(shí)則是最優(yōu)

　　的資本預(yù)算。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　17.股權(quán)融資不利于企業(yè)財(cái)務(wù)杠桿作用的發(fā)揮。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　18.對(duì)于債務(wù)融資而言，證券市場(chǎng)上的股價(jià)下跌會(huì)引發(fā)“惡意收購(gòu)”的風(fēng)險(xiǎn)。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　19.凈收入理論認(rèn)為，當(dāng)企業(yè)以100%的債券進(jìn)行融資，企業(yè)市場(chǎng)價(jià)值會(huì)達(dá)到最大。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　20.由于融資費(fèi)用與融資額幾乎是同時(shí)發(fā)生的，因此，通常將融資費(fèi)用視為融資額的抵減

　　項(xiàng)，這樣，資本成本便成為資金的使用代價(jià)。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　21.保薦機(jī)構(gòu)對(duì)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員出具的專業(yè)意見(jiàn)存有疑義的，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)與發(fā)行

　　人進(jìn)行協(xié)商。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　22.審計(jì)報(bào)告是審計(jì)工作的最終結(jié)果，不具有法定的證明效力。()

　　A正確

　　B.錯(cuò)誤

　　23.每次參加發(fā)審委會(huì)議的發(fā)審委委員為7名。表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到4票為通過(guò)。

　　()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　24.發(fā)行人因再次申請(qǐng)發(fā)行證券另行聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、保薦機(jī)構(gòu)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)撤銷保薦資格

　　的，應(yīng)當(dāng)終止保薦協(xié)議。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　25.在主板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行人應(yīng)該最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累

　　計(jì)超過(guò)人民幣l000萬(wàn)元，凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù)。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　26.發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)通過(guò)初步詢價(jià)確定發(fā)行價(jià)格區(qū)間，在發(fā)行價(jià)格區(qū)間內(nèi)通過(guò)累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)確定發(fā)行價(jià)格。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　27.詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)遵循獨(dú)立、客觀、誠(chéng)信的原則合理報(bào)價(jià)，不得協(xié)商報(bào)價(jià)、不得故意壓低或

　　抬高價(jià)格。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　28.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在簽訂保薦協(xié)議時(shí)指定1名保薦代表人具體負(fù)責(zé)保薦工作，作為保薦機(jī)構(gòu)

　　與證券交易所之間的指定聯(lián)絡(luò)人。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　29.承銷協(xié)議和承銷團(tuán)協(xié)議可以在發(fā)行價(jià)格確定后簽訂。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　30.創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票的持續(xù)督導(dǎo)的期間為股票上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后l個(gè)完整會(huì)

　　計(jì)年度。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　31.發(fā)行人應(yīng)披露持有3%以上股份的主要股東以及作為股東的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員

　　作出的重要承諾及其履行情況。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　32.招股說(shuō)明書應(yīng)披露發(fā)行人及與本次發(fā)行有關(guān)的中介機(jī)構(gòu)及其負(fù)責(zé)人、高級(jí)管理人員及

　　經(jīng)辦人員之間存在的直接或間接的股權(quán)關(guān)系或其他權(quán)益關(guān)系。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　33.如向單個(gè)供應(yīng)商的采購(gòu)比例超過(guò)總額的50%或嚴(yán)重依賴于少數(shù)供應(yīng)商的，應(yīng)披露其名

　　稱及采購(gòu)比例。受同一實(shí)際控制人控制的供應(yīng)商，應(yīng)分別計(jì)算采購(gòu)額。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　34.總資產(chǎn)規(guī)模為5億元以上的發(fā)行人，可視實(shí)際情況決定應(yīng)披露的交易金額，但應(yīng)在申報(bào)

　　時(shí)說(shuō)明。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　35.發(fā)行人應(yīng)根據(jù)交易的性質(zhì)和頻率，按照經(jīng)常性和偶發(fā)性分類披露關(guān)聯(lián)交易及關(guān)聯(lián)交易

　　對(duì)其財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　36.非公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行對(duì)象為境外戰(zhàn)略投資者的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院相關(guān)部門事先批準(zhǔn)。

　　()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　37.股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的1/2以上通

　　過(guò)。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　38.招股意向書是缺少發(fā)行價(jià)格和數(shù)量的招股說(shuō)明書。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　39.在網(wǎng)下網(wǎng)上同時(shí)定價(jià)發(fā)行方式下，對(duì)于網(wǎng)上發(fā)行部分，既可以按統(tǒng)一配售比例對(duì)所有

　　公眾投資者進(jìn)行配售，也可以按一定的中簽率以搖號(hào)抽簽方式確定獲配對(duì)象。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　40.上市公司募集資金必須存放于公司股東大會(huì)決定的專項(xiàng)賬戶。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　41.公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣

　　15億元的公司除外。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　42.上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后l0個(gè)工作日內(nèi)，辦理完畢償還債券余額本息的

　　事項(xiàng)。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　43.公司最近兩年連續(xù)虧損，證券交易所應(yīng)暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　44.轉(zhuǎn)換價(jià)值是可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際轉(zhuǎn)換時(shí)按轉(zhuǎn)換成普通股的市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算的理論價(jià)值。

　　()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　45.可交換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起6個(gè)月后，方可交換為預(yù)備交換的股票，債券持有人

　　對(duì)交換股票或者不交換股票有選擇權(quán)。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　46.資產(chǎn)支持證券代表發(fā)起機(jī)構(gòu)的負(fù)債，資產(chǎn)支持證券投資機(jī)構(gòu)的追索權(quán)不僅限于信托財(cái)

　　產(chǎn)。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　47.定向發(fā)行的金融債券不能在認(rèn)購(gòu)人之間進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　48.公司債券沒(méi)有強(qiáng)制性擔(dān)保要求。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　49.發(fā)行人發(fā)行人民幣債券所籌集的資金應(yīng)用于中國(guó)境內(nèi)項(xiàng)目，不得換成外匯轉(zhuǎn)移至境外。

　　()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　50.商業(yè)銀行為信貸資產(chǎn)證券化交易提供信用增級(jí)，不計(jì)提資本。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　51.經(jīng)批準(zhǔn)，我國(guó)股份有限公司在發(fā)行B股時(shí)，可以與承銷商在包銷協(xié)議中約定超額配售

　　選擇權(quán)。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　52.B股公司增資發(fā)行B股，比照8股首次發(fā)行審批階段的程序辦理，無(wú)須中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)

　　發(fā)行。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　53.外資股發(fā)行的招股說(shuō)明書只能采取嚴(yán)格的招股章程形式。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　54.H股上市公司控股股東必須承諾上市后6個(gè)月內(nèi)不得出售公司的股份，并且在隨后的6

　　個(gè)月內(nèi)控股股東可以減持，但必須維持控股股東地位，即30%的持股比例。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　55.H股發(fā)行人董事會(huì)的審核委員會(huì)，出任主席者必須是獨(dú)立非執(zhí)行董事。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　56.協(xié)議收購(gòu)是指由收購(gòu)人與上市公司特定的股票持有人就收購(gòu)該公司股票的條件、價(jià)格、

　　期限等有關(guān)事項(xiàng)達(dá)成協(xié)議，由公司股票的持有人向收購(gòu)者轉(zhuǎn)讓股票，收購(gòu)人支付資金，

　　達(dá)到收購(gòu)的目的。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　57.收購(gòu)一般是指一個(gè)公司通過(guò)證券或現(xiàn)金交易取得其他公司一定程度的控制權(quán)，以實(shí)現(xiàn)

　　一定經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的經(jīng)濟(jì)行為。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　58.上市公司及交易對(duì)方與證券服務(wù)機(jī)構(gòu)簽訂聘用合同后，可以根據(jù)需要隨時(shí)更換證券服

　　務(wù)機(jī)構(gòu)，無(wú)須披露更換的具體原因以及證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的陳述意見(jiàn)。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　59.收購(gòu)公司一般應(yīng)首先選用內(nèi)部自有資金，因?yàn)閮?nèi)部自有資金籌資阻力小，保密性好，風(fēng)

　　險(xiǎn)小，不必支付發(fā)行成本。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　60.上市公司在重大資產(chǎn)重組交易完成后成為持股型公司的，作為主要標(biāo)的資產(chǎn)的企業(yè)股

　　權(quán)應(yīng)當(dāng)為控股權(quán)。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

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