21.資產(chǎn)評估報(bào)告是評估機(jī)構(gòu)完成評估工作后出具的專業(yè)報(bào)告。該報(bào)告涉及國有資產(chǎn)的，須經(jīng)過股東會或董事會確認(rèn)后生效。 ( )

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　　22.資產(chǎn)評估報(bào)告書應(yīng)當(dāng)有齊全的附件，包括資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)的資格證書復(fù)印件、被評估機(jī)構(gòu)的產(chǎn)權(quán)證明文件(如房產(chǎn)、土地證明文件等)。 ( )

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　　23.審計(jì)報(bào)告是審計(jì)工作的最終結(jié)果，不具有法定的證明效力。 ( )

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　　24.審計(jì)報(bào)告日期應(yīng)早于被審計(jì)單位管理部門確認(rèn)和簽署會計(jì)報(bào)表的日期。 ( )

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　　25.如果注冊會計(jì)師在審計(jì)過程中認(rèn)為委托人提供的會計(jì)報(bào)表嚴(yán)重失實(shí)，且被審計(jì)單位拒絕調(diào)整，注冊會計(jì)師應(yīng)出具否定意見的報(bào)告，并在意見段之前另設(shè)說明段，說明所持否定意見的理由。 ( )

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　　26.當(dāng)注冊會計(jì)師出具有保留意見的審計(jì)報(bào)告時(shí)，如果認(rèn)為必要，可以在意見段之后，增加對重要事項(xiàng)的說明。 ( )

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　　27.在保薦機(jī)構(gòu)組織推介、詢價(jià)和配售工作時(shí)，律師事務(wù)所對保薦機(jī)構(gòu)的詢價(jià)和配售過程，包括但不限于配售對象、配售方式是否符合法律、法規(guī)及中國證監(jiān)會《關(guān)于首次公開發(fā)行股票試行詢價(jià)制度若干問題的通知》的規(guī)定等進(jìn)行鑒證，并出具專項(xiàng)法律意見書。 ( )

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　　28.在輔導(dǎo)工作中，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制作工作底稿，出具階段輔導(dǎo)工作報(bào)告，分別向中國證監(jiān)會的派出機(jī)構(gòu)報(bào)送。 ( )

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　　29.在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人最近1年的凈利潤可以主要來自合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的投資收益。 ( )

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　　30.經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，有限責(zé)任公司在依法變更為股份有限公司時(shí)，可以采取募集設(shè)立方式公開發(fā)行股票。 ( )

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　　31.發(fā)行人的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和董事會秘書等高級管理人員不得在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任董事、監(jiān)事等職務(wù)。 ( )

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　　32.發(fā)行人的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)，與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)問不得有同業(yè)競爭或者顯失公平的關(guān)聯(lián)交易。 ( )

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　　33.在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人最近3個(gè)會計(jì)年度凈利潤均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣l 000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù)。 ( )

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　　34.除金融類企業(yè)外，募集資金使用項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。 ( )

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　　35.包銷金額以確定的新股發(fā)行價(jià)格、配股價(jià)格或增發(fā)價(jià)格區(qū)間的下限為基礎(chǔ)計(jì)算。 ( )

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　　36.中國證監(jiān)會在初審過程中，將就發(fā)行人的募集資金投資項(xiàng)目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和投資管理的規(guī)定征求國家發(fā)展和改革委員會的意見。 ( )

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　　37.發(fā)審委委員每屆任期兩年，可以連任，但連續(xù)任期最長不超過2屆。 ( )

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　　38.發(fā)審委會議表決采取記名投票方式。表決票設(shè)同意票和反對票，發(fā)審委委員可以棄權(quán)。 ( )

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　　39.中國證監(jiān)會有關(guān)職能部門應(yīng)當(dāng)在發(fā)審委會議召開5日前，將會議通知、股票發(fā)行申請文件及中國證監(jiān)會有關(guān)職能部門的初審報(bào)告送達(dá)參會發(fā)審委委員。 ( )

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　　40.每次參加發(fā)審委會議的發(fā)審委委員為10名。表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到5票為通過。 ( )

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　　2011年證券從業(yè)資格考試大綱

　　2011證券從業(yè)資格《發(fā)行與承銷》輔導(dǎo)講義匯總

　　2011年6月證券從業(yè)資格考試備考及考試幾點(diǎn)小結(jié)

　　2011年證券從業(yè)資格考試沖刺精華資料