10.對企業(yè)股份制改組與股份有限公司設(shè)立的法律審查包括( )內(nèi)容。

　　A.發(fā)起人投資行為和資產(chǎn)狀況的合法性

　　B.企業(yè)申請進行股份制改組的可行性和合法性

　　C.股份有限公司發(fā)起人資格及發(fā)起協(xié)議的合法性

　　D.原企業(yè)重大變更的合法性和有效性

　　11.在計劃階段，注冊會計師需要確定的重要性水平包括( )。

　　A.期后事項

　　B.或有損失

　　C.會計報表

　　D.賬戶余額

　　12.關(guān)聯(lián)關(guān)系包括關(guān)聯(lián)方與發(fā)行人之間的( )。

　　A.股權(quán)關(guān)系

　　B.人事關(guān)系

　　C.管理關(guān)系

　　D.商業(yè)利益關(guān)系

　　13.擬上市公司必須保證其財務(wù)獨立，具體要求包括( )。

　　A.擬發(fā)行上市公司應(yīng)設(shè)立其自身的財務(wù)會計部門，建立獨立的會計核算體系和財務(wù)管理制度，并符合有關(guān)會計制度的要求，獨立進行財務(wù)決策

　　B.擬發(fā)行上市公司應(yīng)擁有其自身的銀行賬戶，不得與其股東單位、其他任何單位或人士共用銀行賬戶

　　C.擬發(fā)行上市公司可與其股東單位聯(lián)合對外簽訂合同

　　D.擬發(fā)行上市公司應(yīng)依法獨立進行納稅申報和履行繳納義務(wù)

　　14.企業(yè)在改組為上市公司時，對承擔(dān)社會職能的非經(jīng)營性資產(chǎn)可以進行的處理模式包括( )。

　　A.將非經(jīng)營性資產(chǎn)和經(jīng)營性資產(chǎn)完全劃分開，非經(jīng)營性資產(chǎn)留在原企業(yè)

　　B.將非經(jīng)營性資產(chǎn)和經(jīng)營性資產(chǎn)完全劃分開，非經(jīng)營性資產(chǎn)組建為新的第三產(chǎn)業(yè)服務(wù)性單位

　　C.完全分離經(jīng)營性資產(chǎn)和非經(jīng)營性資產(chǎn)，公司的社會職能分別由保險公司、教育系統(tǒng)、醫(yī)療系統(tǒng)等社會公共服務(wù)系統(tǒng)承擔(dān)，其他非經(jīng)營性資產(chǎn)以變賣、拍賣、贈與等方式處置

　　D.部分分離經(jīng)營性資產(chǎn)和非經(jīng)營性資產(chǎn)，公司繼續(xù)承擔(dān)部分社會職能

　　15.審計風(fēng)險是指注冊會計師對有重要錯報的會計報表發(fā)表( )的可能性。

　　A.無保留意見

　　B.保留意見

　　C.否定意見

　　D.拒絕表示意見

　　16.公司提出上市申請前，存在數(shù)量較大的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)制訂有針對性減少關(guān)聯(lián)交易的實施方案，注意的問題包括( )。

　　A.發(fā)起人或股東不得通過保留采購、銷售機構(gòu)以及壟斷業(yè)務(wù)渠道等方式干預(yù)擬發(fā)行上市公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營

　　B.從事生產(chǎn)經(jīng)營的擬發(fā)行上市公司應(yīng)擁有獨立的產(chǎn)、供、銷系統(tǒng)，主要原材料和產(chǎn)品銷售不得依賴股東及其下屬企業(yè)

　　C.專為擬發(fā)行上市公司生產(chǎn)經(jīng)營提供服務(wù)的機構(gòu)，應(yīng)由關(guān)聯(lián)方或無關(guān)聯(lián)的第三方經(jīng)營

　　D.主要為擬發(fā)行上市公司進行的專業(yè)化服務(wù)，應(yīng)由關(guān)聯(lián)方納入 (通過出資投入或出售)擬發(fā)行上市公司，或轉(zhuǎn)由無關(guān)聯(lián)的第三方經(jīng)營

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