三、判斷題

　　1、證券公司在提交首次公開發(fā)行股票并上市申請前，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會提交有關(guān)材料，申請出具監(jiān)管意見書。( )

　　2、招股說明書摘要的目的僅為向公眾提供有關(guān)本次發(fā)行的簡要情況，須包括招股說明書全文各部分的主要內(nèi)容。( )

　　3、會計師事務(wù)所在間隔專項復(fù)核報告出具日至少1個完整會計年度后，方可向同一發(fā)行人提供審計服務(wù)及相關(guān)服務(wù)。( )

　　4、按時提交承諾函且無重大事項發(fā)生的，中國證監(jiān)會安排發(fā)行;未能按時提交承諾函或有重大事項發(fā)生的，中國證監(jiān)會暫緩安排發(fā)行。( )

　　5、根據(jù)規(guī)定，保薦機(jī)構(gòu)(保薦人)在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對發(fā)行人進(jìn)行輔導(dǎo)。( )

　　6、股票發(fā)行申請未獲核準(zhǔn)的，發(fā)行人可自中國證監(jiān)會作出不予核準(zhǔn)決定之日起5個月后再次提出股票發(fā)行申請。( )

　　7、申請首次公開發(fā)行股票的公司應(yīng)按《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第8號——首次公開發(fā)行股票并上市申請文件》的要求制作申請文件。( )

　　8、輔導(dǎo)報告是保薦人對擬發(fā)行證券的公司的輔導(dǎo)工作結(jié)束以后，就輔導(dǎo)情況、效果及意見向有關(guān)主管單位出具的書面報告。( )

　　9、監(jiān)管意見書是證券公司申請IPO上市的必備文件之一。( )

　　10、招股說明書中引用的財務(wù)報表在其最近一期截止日后6個月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請適當(dāng)延長，但至多不超過3個月。( )

　　11、發(fā)行人的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)，與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間可有同業(yè)競爭或者顯失公平的關(guān)聯(lián)交易。( )

　　12、預(yù)先披露的招股說明書(申報稿)不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有價格信息，發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。( )

　　13、除金融類企業(yè)外，募集資金使用項目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資，但可以直接或者間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務(wù)的公司。( )

　　14、審計報告是審計工作的最終結(jié)果，具有法定的證明效力。( )

　　15、經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，有限責(zé)任公司在依法變更為股份有限公司時，不可以采取募集設(shè)立方式公開發(fā)行股票。( )

　　16、包銷金額以確定的新股發(fā)行價格、配股價格或增發(fā)價格區(qū)間的上限為基礎(chǔ)計算。( )

　　17、當(dāng)注冊會計師出具有保留意見的審計報告時，應(yīng)于意見段之前另加說明段，以說明所持保留意見的理由。( )

　　18、專項復(fù)核會計師應(yīng)對復(fù)核事項提出明確的復(fù)核意見，不得以“未發(fā)現(xiàn)”等類似的消極意見代替復(fù)核結(jié)論。專項復(fù)核報告最遲應(yīng)在發(fā)行人申報財務(wù)資料有效期截止前2個月送至中國證監(jiān)會。( )

　　19、資產(chǎn)評估報告是評估機(jī)構(gòu)完成評估工作后出具的專業(yè)報告。該報告涉及國有資產(chǎn)的，須經(jīng)過國有資產(chǎn)管理部門、有關(guān)的主管部門核準(zhǔn)或備案。( )

　　20、申請首次公開發(fā)行的發(fā)行人最近1期末不得存在未彌補(bǔ)虧損。 ( )

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