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　　第九章 可轉(zhuǎn)換公司債券及可交換公司債券的發(fā)行(答案解析)

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束( )后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票。

　　A、 6個(gè)月

　　B、 3個(gè)月

　　C、1年

　　D、2年

　　2、可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，累計(jì)公司債券余額不得超過( )。

　　A、 最近1期末凈資產(chǎn)額的30%

　　B、 最近1期總凈資產(chǎn)額的30%

　　C、 最近1期末凈資產(chǎn)額的40%

　　D、 最近1期末總資產(chǎn)額的40%

　　3、認(rèn)股權(quán)證的存續(xù)期間( )。

　　A、 超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個(gè)月

　　B、 超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于2年

　　C、 不超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于12個(gè)月

　　D、 不超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個(gè)月

　　4、關(guān)于上市公司不得公開發(fā)行證券的情形，下列說法錯(cuò)誤的是( )。

　　A、 本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏

　　B、 上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近24個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為

　　C、 擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正

　　D、 上市公司最近12個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責(zé)

　　5、發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的上市公司，股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣( )，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣( )。

　　A、 3 000萬元，3 000萬元

　　B、 3 000萬元，6 000萬元

　　C、 6 000萬元，3 000萬元

　　D、 6 000萬元，6 000萬元

　　6、發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其( )。

　　A、 最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣10億元

　　B、 最近1期末經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)不低于人民幣10億元

　　C、 最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元

　　D、 最近1期末經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)不低于人民幣15億元

　　7、公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個(gè)會計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于( )，則可不作相應(yīng)的現(xiàn)金流量要求。

　　A、 5%

　　B、10%

　　C、 3%

　　D、 6%

　　8、發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個(gè)會計(jì)年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額平均應(yīng)( )。

　　A、不少于公司債券1 年的利息

　　B、不少于公司債券2年的利息

　　C、不少于公司債券半年的利息

　　D、不少于公司債券發(fā)行額

　　9、對于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，認(rèn)股權(quán)證自( )起方可行權(quán)。

　　A、 發(fā)行結(jié)束至少已滿3個(gè)月

　　B、 發(fā)行結(jié)束至少已滿6個(gè)月

　　C、 發(fā)行結(jié)束至少已滿1個(gè)月

　　D、 發(fā)行結(jié)束至少已滿1年

　　10、上市公司應(yīng)當(dāng)在( )，辦理完畢償還債券余額本息的事項(xiàng)。

　　A、可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后3個(gè)工作日內(nèi)

　　B、可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后4個(gè)工作日內(nèi)

　　C、可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后5個(gè)工作日內(nèi)

　　D、可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后10個(gè)工作日內(nèi)