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　　【單選題】上市公司非公開發(fā)行股票，現(xiàn)任董事、高級管理人員一定期限內(nèi)受到過證監(jiān)會的行政處罰，或者一定期限內(nèi)受到過證券交易所公開譴責，則構(gòu)成發(fā)行障礙。該期限分別是(　)。

　　A、最近36個月 最近12個月

　　B、最近12個月 最近36個月

　　C、最近24個月 最近12個月

　　D、最近12個月 最近24個月

　　【正確答案】A

　　【答案解析】上市公司非公開發(fā)行股票，現(xiàn)任董事、高級管理人員最近36個月內(nèi)受到過證監(jiān)會的行政處罰，或者最近12個月內(nèi)受到過證券交易所公開譴責，則構(gòu)成發(fā)行障礙。

　　【該題針對“上市公司不得非公開發(fā)行股票的情形”知識點進行考核】

　　【單選題】某公司2007年2月曾公開發(fā)行2億元的公司債券，該公司2008年9月申請再次公開發(fā)行1億元的公司債券。下列情形中，構(gòu)成本次發(fā)行障礙的是(　)。

　　A、2007年發(fā)行的公司債券延遲支付利息，仍處于繼續(xù)狀態(tài)

　　B、2007年發(fā)行的公司債券所募集的資金未產(chǎn)生預(yù)期效益

　　C、本次擬發(fā)行的公司債券距上次發(fā)行不足2年

　　D、發(fā)行人有巨額債務(wù)，剛剛清償完畢

　　【答案】A

　　【解析】有下列情形之一的，不得公開發(fā)行公司債券：(1)最近36個月內(nèi)公司財務(wù)會計文件有虛假記載，或公司存在其他重大違法行為;(2)本次發(fā)行申請文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏;(3)對已公開發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實，仍處于繼續(xù)狀態(tài);(4)嚴重損害投資者合法權(quán)益和社會公共利益的其他情形。

　　【單選題】發(fā)行公司債券，可以申請一次核準，分期發(fā)行。自證監(jiān)會核準發(fā)行之日起，公司應(yīng)在12個月內(nèi)首期發(fā)行，剩余數(shù)量發(fā)行完畢的期限是(　)。

　　A、12個月內(nèi)

　　B、18個月內(nèi)

　　C、24個月內(nèi)

　　D、36個月內(nèi)

　　【答案】C

　　【解析】發(fā)行公司債券，可以申請一次核準，分期發(fā)行。自證監(jiān)會核準發(fā)行之日起，公司應(yīng)在12個月內(nèi)首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)當在24個月內(nèi)發(fā)行完畢。

　　【單選題】甲上市公司公開發(fā)行新股，其實施的下列行為中，符合法律關(guān)于股票發(fā)行規(guī)定的是(　)。

　　A、擬向原股東配售股份數(shù)量為本次配售股份前股本總額的35%

　　B、以超過股票票面金額的價格發(fā)行股票

　　C、因公司經(jīng)營狀況欠佳，公司的股東大會決議發(fā)行新股

　　D、除兩年前財務(wù)會計文件有一次虛假記載外，無其他重大違法行為

　　【答案】B

　　【解析】根據(jù)規(guī)定，上市公司公開發(fā)行新股，要求公司具有持續(xù)盈利能力，財務(wù)狀況良好;選項C錯誤。最近3年財務(wù)會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為;選項D錯誤。擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30%;選項A錯誤。股票發(fā)行價格，可以超過股票票面金額。選項B正確。

　　【多選題】私募基金應(yīng)當向合格投資者募集，下列屬于合格投資者的有(　)。

　　A、社會保障基金、企業(yè)年金等養(yǎng)老基金

　　B、慈善基金等社會公益基金

　　C、依法設(shè)立并在基金業(yè)協(xié)會備案的投資計劃

　　D、投資于所管理私募基金的私募基金管理人及其從業(yè)人員

　　【答案】ABCD

　　【解析】下列投資者視為合格投資者：(1)社會保障基金、企業(yè)年金等養(yǎng)老基金，慈善基金等社會公益基金;(2)依法設(shè)立并在基金業(yè)協(xié)會備案的投資計劃;(3)投資于所管理私募基金的私募基金管理人及其從業(yè)人員;(4)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他投資者。

　　【多選題】下列關(guān)于各種證券的表述，正確的有(　)。

　　A、股票是股份有限公司簽發(fā)的，證明股東所持股份的憑證

　　B、可轉(zhuǎn)換公司債券不能流通

　　C、認股權(quán)證持有人不具備股東資格

　　D、期貨可以分為商品期貨與金融期貨

　　【答案】ACD

　　【解析】選項B錯誤，可轉(zhuǎn)換公司債券可以流通。

　　【多選題】上市公司非公開發(fā)行股票，應(yīng)當符合的規(guī)定有(　)。

　　A、發(fā)行價格不低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的90%

　　B、本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

　　C、控股股東實際控制人及其控制的企業(yè)認購的股份，36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

　　D、募集資金使用符合法律規(guī)定

　　【答案】ACD

　　【解析】上市公司非公開發(fā)行股票，本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;控股股東實際控制人及其控制的企業(yè)認購的股份，36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　【多選題】下列各項表述中，屬于上市公司不得非公開發(fā)行股票的情形有(　)。

　　A、現(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪正被司法機關(guān)立案偵查

　　B、現(xiàn)任董事、高級管理人員最近36個月內(nèi)受到過中國證監(jiān)會的行政處罰

　　C、最近1年及1期財務(wù)報表被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告，但本次發(fā)行涉及重大重組

　　D、上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴重損害且尚未消除

　　【答案】ABD

　　【解析】上市公司存在下列情形之一的，不得非公開發(fā)行股票：①本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏;②上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴重損害且尚未消除;③上市公司及其附屬公司違規(guī)對外提供擔保且尚未解除;④現(xiàn)任董事、高級管理人員最近36個月內(nèi)受到過中國證監(jiān)會的行政處罰，或者最近12個月內(nèi)受到過證券交易所公開譴責;⑤上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪正被司法機關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規(guī)正被中國證監(jiān)會立案調(diào)查;⑥最近1年及1期財務(wù)報表被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告。保留意見、否定意見或無法表示意見所涉及事項的重大影響已經(jīng)消除或者本次發(fā)行涉及重大重組的除外;⑦嚴重損害投資者合法權(quán)益和社會公共利益的其他情形。

　　【多選題】非公開發(fā)行的公司債券應(yīng)當向合格投資者發(fā)行，下列選項所述投資者中，可以成為合格投資者的有(　)。

　　A、凈資產(chǎn)為人民幣600萬元的合伙企業(yè)

　　B、社會保障基金

　　C、名下金融資產(chǎn)為人民幣500萬元的個人投資者王某

　　D、經(jīng)金融監(jiān)管部門批準設(shè)立的信托公司

　　【答案】BCD

　　【解析】合格投資者包括：(1)經(jīng)有關(guān)金融監(jiān)管部門批準設(shè)立的金融機構(gòu)，包括證券公司、基金管理公司及其子公司、期貨公司、商業(yè)銀行、保險公司和信托公司，私募基金管理人;(2)上述金融機構(gòu)面向投資者發(fā)行的理財產(chǎn)品;(3)凈資產(chǎn)不低于人民幣1000萬元的企事業(yè)單位法人、合伙企業(yè);(4)合格境外機構(gòu)投資者、人民幣合格境外機構(gòu)投資者;(5)社會保障基金、企業(yè)年金等養(yǎng)老基金，慈善基金等社會公益基金;(6)名下金融資產(chǎn)不低于人民幣300萬元的個人投資者。

　　【多選題】下列關(guān)于非公開發(fā)行的公司債券的表述中正確的有(　)。

　　A、發(fā)行對象是合格的投資者

　　B、發(fā)行對象可以是公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員及持股3%以上的股東

　　C、發(fā)行對象不能超過200人

　　D、是否進行信用評級由發(fā)行人自行決定

　　【答案】ACD

　　【解析】發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員及持股5%以上的股東，可以參與本公司非公開發(fā)行公司債券的認購與轉(zhuǎn)讓，不受合格投資者的限制。B錯誤。

　　【多選題】上市公司向不特定對象公開募集股份的，除金融類企業(yè)外，最近一期末不存在的情形包括(　)。

　　A、持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)

　　B、持有可供出售的金融資產(chǎn)

　　C、借予他人款項

　　D、委托理財

　　【答案】ABCD

　　【解析】除金融類企業(yè)外，最近一期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資的情形。

　　【多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，符合上市公司向原股東配售股份條件的有(　)。

　　A、擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的40%

　　B、控股股東應(yīng)當在股東大會召開前公開承諾認配股份的數(shù)量

　　C、采用代銷或者包銷方式發(fā)行

　　D、代銷期限屆滿，原股東認購股票的數(shù)量未達到擬配售數(shù)量70%，發(fā)行人應(yīng)當按發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認購的股東

　　【答案】BD

　　【解析】除滿足上市公司發(fā)行股票的一般條件外，上市公司配股還應(yīng)符合的條件：(1)擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30%;(2)控股股東應(yīng)當在股東大會召開前公開承諾認配股份的數(shù)量;(3)采用代銷方式發(fā)行。

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