一、單項(xiàng)選擇題

　　1

　　[答案]B

　　[解析]選項(xiàng)B：匯票屬于貨幣證券。

　　2

　　[答案]B

　　[解析]設(shè)立證券公司的條件之一為，主要股東具有持續(xù)盈利能力，信譽(yù)良好，最近3年無重大違法違規(guī)記錄，凈資產(chǎn)不低于人民幣2億元。

　　3

　　[答案]B

　　[解析]經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，證券公司可以經(jīng)營下列部分或者全部業(yè)務(wù)

　　(1)證券經(jīng)紀(jì)

　　(2)證券投資咨詢

　　(3)與證券交易、證券投資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問

　　(4)證券承銷與保薦

　　(5)證券自營

　　(6)證券資產(chǎn)管理

　　(7)其他證券業(yè)務(wù)。證券公司經(jīng)營第(4)項(xiàng)至第(7)項(xiàng)業(yè)務(wù)之一的，注冊資本最低限額為人民幣1億元。

　　4

　　[答案]D

　　[解析](1)選項(xiàng)A：證券公司不得為其股東或者股東的關(guān)聯(lián)人提供融資或者擔(dān)保

　　(2)選項(xiàng)B：證券公司辦理經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，不得接受客戶的全權(quán)委托而決定證券買賣、選擇證券種類、決定買賣數(shù)量或者買賣價(jià)格

　　(3)選項(xiàng)C：證券公司不得以任何方式對客戶證券買賣的收益或者賠償證券買賣的損失作出承諾

　　(4)選項(xiàng)D：證券公司客戶的交易結(jié)算資金應(yīng)當(dāng)存放在商業(yè)銀行，以每個(gè)客戶的名義單獨(dú)立戶管理。

　　5

　　[答案]B

　　[解析]設(shè)立證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)，其自有資金不少于人民幣2億元。

　　6

　　[答案]D

　　[解析]證券公司應(yīng)當(dāng)妥善保存客戶開戶資料、委托記錄、交易記錄和與內(nèi)部管理、業(yè)務(wù)經(jīng)營有關(guān)的各項(xiàng)資料，任何人不得隱匿、偽造、篡改或者毀損。上述資料的保存期限不得少于20年。

　　7

　　[答案]B

　　8

　　[答案]A

　　[解析](1)選項(xiàng)B：劃分依據(jù)為發(fā)行的目的不同

　　(2)選項(xiàng)C：劃分依據(jù)為發(fā)行的方式不同

　　(3)選項(xiàng)D：劃分依據(jù)為發(fā)行條件的確定方式不同。

　　9

　　[答案]C

　　[解析]股票采取溢價(jià)發(fā)行的，其發(fā)行價(jià)格由發(fā)行人與承銷的證券公司協(xié)商確定。

　　10

　　[答案]B

　　[解析]公司對公開發(fā)行股票所募集資金，必須按照招股說明書所列資金用途使用。改變招股說明書所列資金用途，必須經(jīng)股東大會(huì)作出決議。

　　2012會(huì)計(jì)職稱《中級會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》基礎(chǔ)講義匯總

　　2012會(huì)計(jì)職稱《初級會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》基礎(chǔ)講義匯總

　　2012會(huì)計(jì)職稱《中級經(jīng)濟(jì)法》基礎(chǔ)講義匯總

　　2012會(huì)計(jì)職稱《中級財(cái)務(wù)管理》基礎(chǔ)講義匯總