三、判斷題

　　1、

　　【正確答案】 對(duì)

　　【該題針對(duì)“企業(yè)所得稅征稅對(duì)象”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　【答疑編號(hào)11693312,點(diǎn)擊提問】

　　2、

　　【正確答案】 錯(cuò)

　　【答案解析】 非居民企業(yè)委托營業(yè)代理人在中國境內(nèi)從事生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的，包括委托單位或者個(gè)人經(jīng)常代其簽訂合同，或者儲(chǔ)存、交付貨物等，該營業(yè)代理人視為非居民企業(yè)在中國境內(nèi)設(shè)立的機(jī)構(gòu)、場所。

　　【該題針對(duì)“企業(yè)所得稅納稅人—非居民企業(yè)”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　【答疑編號(hào)11692939,點(diǎn)擊提問】

　　3、

　　【正確答案】 錯(cuò)

　　【答案解析】 投資者興辦兩個(gè)或兩個(gè)以上企業(yè)的，應(yīng)分別向企業(yè)實(shí)際經(jīng)營管理所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款。

　　【該題針對(duì)“企業(yè)所得稅-納稅地點(diǎn)”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　【答疑編號(hào)11692909,點(diǎn)擊提問】

　　4、

　　【正確答案】 對(duì)

　　【答案解析】 母公司以管理費(fèi)形式向子公司提取費(fèi)用，子公司因此支付給母公司的管理費(fèi)，不得在稅前扣除。

　　【該題針對(duì)“企業(yè)所得稅特別納稅調(diào)整的范圍”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　【答疑編號(hào)11692626,點(diǎn)擊提問】

　　5、

　　【正確答案】 錯(cuò)

　　【答案解析】 以融資租賃方式租出的固定資產(chǎn);不得計(jì)算折舊在企業(yè)所得稅前扣除。以融資租賃方式租入的固定資產(chǎn);可以計(jì)算折舊在企業(yè)所得稅前扣除。

　　【該題針對(duì)“固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　【答疑編號(hào)11692604,點(diǎn)擊提問】

　　6、

　　【正確答案】 對(duì)

　　【答案解析】 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)每一納稅年度發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)用不超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入15%的部分，可據(jù)實(shí)扣除;超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。

　　【該題針對(duì)“個(gè)人所得稅扣除項(xiàng)目的具體扣除標(biāo)準(zhǔn)”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　【答疑編號(hào)11692310,點(diǎn)擊提問】

　　7、

　　【正確答案】 錯(cuò)

　　【答案解析】 演出收入屬于勞務(wù)報(bào)酬所得;勞務(wù)報(bào)酬的加成征收是對(duì)一次取得勞務(wù)收入扣除費(fèi)用后的所得額超過20000元時(shí)適用，22000×(1-20%)= 17600元，小于20000元，故不適用加成征收。

　　【該題針對(duì)“個(gè)人所得稅的稅率”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　【答疑編號(hào)11692266,點(diǎn)擊提問】

　　8、

　　【正確答案】 對(duì)

　　【該題針對(duì)“個(gè)人所得稅的居民納稅人”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　【答疑編號(hào)11692131,點(diǎn)擊提問】

　　9、

　　【正確答案】 對(duì)

　　【答案解析】 根據(jù)規(guī)定，利息、股息、紅利所得，偶然所得和其他所得，以每次收入額為應(yīng)納稅所得額，不得扣除任何費(fèi)用。計(jì)算過程：應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅=1000×20%=200(元)。

　　【該題針對(duì)““稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)、利息股息紅利所得、偶然所得”應(yīng)納稅額的計(jì)算”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　【答疑編號(hào)11691508,點(diǎn)擊提問】

　　10、

　　【正確答案】 錯(cuò)

　　【答案解析】 依照中國法律、行政法規(guī)成立的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)，不適用《企業(yè)所得稅法》調(diào)整范疇，不屬于企業(yè)所得稅納稅義務(wù)人，不繳納企業(yè)所得稅。

　　【該題針對(duì)“企業(yè)所得稅納稅人—居民企業(yè)”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　【答疑編號(hào)11692979,點(diǎn)擊提問】

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