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　　【多選題】按照發(fā)行人分類，短期融資券可以分為(　)。

　　A.金融企業(yè)的融資券

　　B.非金融企業(yè)的融資券

　　C.經(jīng)紀(jì)人承銷的融資券

　　D.直接銷售的融資券

　　【答案】AB【解析】按發(fā)行人分類，短期融資券分為金融企業(yè)的融資券和非金融企業(yè)的融資券;按照發(fā)行方式分類，短期融資券分為經(jīng)紀(jì)人承銷的融資券和直接銷售的融資券。

　　【單選題】在我國，目前發(fā)行和交易的是短期融資券是(　)。

　　A.非金融企業(yè)的融資券

　　B.金融企業(yè)的融資券

　　C.上市公司的融資券

　　D.非上市公司的融資券

　　【答案】A【解析】在我國，目前發(fā)行和交易的是非金融企業(yè)的融資券。

　　【單選題】下列關(guān)于激進(jìn)型融資策略的說法中，不正確的是(　)。

　　A.長期來源支持部分永久性流動資產(chǎn)

　　B.長期來源支持部分非流動資產(chǎn)

　　C.短期來源支持部分永久性流動資產(chǎn)

　　D.短期來源支持全部波動性流動資產(chǎn)

　　【答案】B【解析】激進(jìn)型融資策略下，長期資金支持全部非流動資產(chǎn)和部分永久性流動資產(chǎn)，短期來源支持剩余的永久性流動資產(chǎn)和全部波動性流動資產(chǎn)。

　　【多選題】在激進(jìn)的流動資產(chǎn)融資策略中，短期融資方式用來支持(　)。

　　A.部分永久性流動資產(chǎn)

　　B.全部永久性流動資產(chǎn)

　　C.全部臨時性流動資產(chǎn)

　　D.部分臨時性流動資產(chǎn)

　　【答案】AC【解析】在激進(jìn)融資策略中，企業(yè)以長期融資方式為所有的非流動資產(chǎn)融資，僅對一部分永久性流動資產(chǎn)使用長期融資方式融資。短期融資方式支持剩下的永久性流動資產(chǎn)和所有的臨時性流動資產(chǎn)。

　　【多選題】在存貨陸續(xù)供應(yīng)和使用的情況下，下列各項因素中，對存貨的經(jīng)濟訂貨批量沒有影響的有(　)。

　　A.訂貨提前期

　　B.送貨期

　　C.每日耗用量

　　D.保險儲備量

　　【答案】ABD【解析】在存貨陸續(xù)供應(yīng)和使用的情況下，根據(jù)計算公式可知，影響存貨經(jīng)濟訂貨批量的因素有五個，即：存貨全年需求量(D)、一次訂貨變動成本(K)、單位變動儲存成本(Kc)、每日耗用量(d)和每日送貨量(p)。由此可知，該題答案為選項A、B、D。

　　【單選題】下列關(guān)于流動資產(chǎn)融資策略的表述中，正確的是(　)。

　　A.在期限匹配融資策略中，長期來源=非流動資產(chǎn)，短期來源=流動資產(chǎn)

　　B.在三種融資策略中，保守型融資策略的短期來源比重最小，風(fēng)險和收益最低

　　C.在激進(jìn)型融資策略中，短期來源大于流動資產(chǎn)

　　D.長期來源指的是長期負(fù)債和股東權(quán)益資本，短期來源主要指的是流動負(fù)債

　　【答案】B【解析】在期限匹配融資策略中，非流動資產(chǎn)+永久性流動資產(chǎn)=長期來源，波動性流動資產(chǎn)=短期來源，選項A錯誤;相對于長期來源而言，短期來源的風(fēng)險更大，保守型融資策略為降低風(fēng)險，會減少短期來源比重，但由于提高了長期來源比重，導(dǎo)致資金成本較高，因而風(fēng)險和收益在三種策略中最低，選項B正確;在激進(jìn)型融資策略中，短期來源大于波動性流動資產(chǎn)，而不是全部流動資產(chǎn)，選項C錯誤;長期來源指的是自發(fā)性流動負(fù)債、長期負(fù)債和股東權(quán)益。

　　【多選題】下列關(guān)于流動資產(chǎn)融資策略的描述中，不正確的有(　)。

　　A.期限匹配融資策略下，長期融資等于非流動資產(chǎn)

　　B.保守融資策略下，短期融資大于波動性流動資產(chǎn)

　　C.保守融資策略下，收益和風(fēng)險較低

　　D.激進(jìn)融資策略下，收益和風(fēng)險居中

　　【答案】ABD【解析】期限匹配融資策略的特點：長期融資=非流動資產(chǎn)+永久性流動資產(chǎn)、短期融資=波動性流動資產(chǎn)，收益和風(fēng)險居中;保守融資策略的特點：長期融資>(非流動資產(chǎn)+永久性流動資產(chǎn))、短期融資<波動性流動資產(chǎn)，收益和風(fēng)險較低;激進(jìn)融資策略的特點：長期融資<(非流動資產(chǎn)+永久性流動資產(chǎn))、短期融資>波動性流動資產(chǎn)，收益和風(fēng)險較高。

　　【單選題】在期限匹配融資策略中，波動性流動資產(chǎn)的資金來源是(　)。

　　A.臨時性流動負(fù)債

　　B.長期負(fù)債

　　C.股東權(quán)益資本

　　D.自發(fā)性流動負(fù)債

　　【答案】A【解析】在期限匹配融資策略中，永久性流動資產(chǎn)和非流動資產(chǎn)以長期融資方式(自發(fā)性流動負(fù)債、長期負(fù)債、股東權(quán)益資本)來融通，波動性流動資產(chǎn)用短期來源(臨時性流動負(fù)債)融通。

　　【多選題】在期限匹配融資策略中，永久性流動資產(chǎn)和非流動資產(chǎn)的資金來源包括(　)。

　　A.短期借款

　　B.自發(fā)性流動負(fù)債

　　C.長期負(fù)債

　　D.股東權(quán)益

　　【答案】BCD【解析】在期限匹配融資策略中，永久性流動資產(chǎn)和非流動資產(chǎn)以長期融資方式(負(fù)債或股東權(quán)益)來融通，波動性流動資產(chǎn)用短期來源融通。

　　【多選題】下列關(guān)于商業(yè)信用籌資特點的說法中正確的有(　)。

　　A.商業(yè)信用容易獲得

　　B.企業(yè)一般不用提供擔(dān)保

　　C.商業(yè)信用籌資成本較低

　　D.容易惡化企業(yè)的信用水平

　　【答案】ABD【解析】商業(yè)信用籌資的優(yōu)點：(1)商業(yè)信用容易獲得;(2)企業(yè)有較大的機動權(quán);(3)企業(yè)一般不用提供擔(dān)保。

　　商業(yè)信用籌資的缺點：(1)商業(yè)信用籌資成本高;(2)容易惡化企業(yè)的信用水平;(3)受外部環(huán)境影響較大。

　　【單選題】關(guān)于商業(yè)信用，下列說法中不正確的是(　)。

　　A.商業(yè)信用容易獲得

　　B.對企業(yè)現(xiàn)金流量管理的要求很高

　　C.在出現(xiàn)逾期付款或交貨的情況時，會面臨抵押資產(chǎn)被處置的風(fēng)險

　　D.企業(yè)有較大的機動權(quán)

　　【答案】C【解析】通常，商業(yè)信用籌資不需要第三方擔(dān)保，也不會要求籌資企業(yè)用資產(chǎn)進(jìn)行抵押。這樣，在出現(xiàn)逾期付款或交貨的情況時，可以避免像銀行借款那樣面臨抵押資產(chǎn)被處置的風(fēng)險，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營能力在相當(dāng)長的一段時間內(nèi)不會受到限制。所以選項C不正確。

　　【多選題】制定收賬政策，需要權(quán)衡的內(nèi)容包括(　)。

　　A.銷售收入

　　B.收賬費用

　　C.壞賬損失

　　D.采購成本

　　【答案】BC【解析】一般說來，收賬的花費越大，收賬措施越有力，可收回的賬款應(yīng)越多，壞賬損失也就越小。因此制定收賬政策，要在收賬費用和減少壞賬損失之間作出權(quán)衡。

　　【單選題】下列各項中，不屬于企業(yè)采取較積極的收賬政策導(dǎo)致的結(jié)果的是(　)。

　　A.減少應(yīng)收賬款

　　B.減少壞賬損失

　　C.增加收賬成本

　　D.減少收賬費用

　　【答案】D【解析】企業(yè)如果采取較積極的收賬政策，可能會減少應(yīng)收賬款投資，減少壞賬損失，但要增加收賬成本。

　　【單選題】收款浮動期是指從支付開始到企業(yè)收到資金的時間間隔。下列不屬于收款浮動期類型的是(　)。

　　A.郵寄浮動期

　　B.結(jié)算浮動期

　　C.到賬浮動期

　　D.處理浮動期

　　【答案】C【解析】收款浮動期主要是由紙基支付工具導(dǎo)致的，有以下三種類型：郵寄浮動期、處理浮動期和結(jié)算浮動期。

　　【多選題】現(xiàn)金的收款成本包括(　)。

　　A.浮動期成本

　　B.管理收款系統(tǒng)的相關(guān)費用

　　C.第三方處理費用

　　D.相關(guān)清算費用

　　【答案】ABCD【解析】收款成本包括浮動期成本，管理收款系統(tǒng)的相關(guān)費用(例如銀行手續(xù)費)及第三方處理費用或清算相關(guān)費用。

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