三、判斷題

　　1.

　　【答案】√

　　【解析】企業(yè)向外部籌資大多需要花費一定的籌資費用，從而提高了籌資成本。因此，企業(yè)進行籌資時，首先應利用內部籌資，然后再考慮外部籌資。

　　2.

　　【答案】√

　　【解析】根據(jù)我國《公司法》等法律法規(guī)的規(guī)定，投資者可以采取貨幣資產(chǎn)和非貨幣資產(chǎn)兩種形式出資。全體投資者的貨幣出資金額不得低于公司注冊資本的30%。

　　3.

　　【答案】×

　　【解析】《公司法》規(guī)定，股東或者發(fā)起人不得以勞務、信用、自然人姓名、商譽、特許經(jīng)營權或者設定擔保的財產(chǎn)等作價出資。

　　4.

　　【答案】×

　　【解析】普通股股東的權利有：(1)公司管理權;(2)收益分享權;(3)股份轉讓權;(4)優(yōu)先認股權;(5)剩余財產(chǎn)要求權。“優(yōu)先分配剩余財產(chǎn)權”不屬于普通股股東權利。

　　5.

　　【答案】√

　　【解析】本題考核的內容是實施IPO的基本程序。

　　6.

　　【答案】×

　　【解析】普通股股票籌資和留存收益籌資都屬于股權籌資，股權籌資的優(yōu)點是企業(yè)財務風險較小。普通股股票籌資與留存收益籌資的財務風險都較小。

　　7.

　　【答案】√

　　【解析】一般性保護條款是對企業(yè)資產(chǎn)的流動性及償債能力等方面的要求條款，這類條款應用于大多數(shù)借款合同，主要包括：(1)保持企業(yè)的資產(chǎn)流動性。(2)限制企業(yè)非經(jīng)營性支出。如限制支付現(xiàn)金股利、購入股票和職工加薪的數(shù)額規(guī)模，以減少企業(yè)資金的過度外流。(3)限制企業(yè)資本支出的規(guī)模。(4)限制公司再舉債規(guī)模。(5)限制公司的長期投資。

　　8.

　　【答案】×

　　【解析】預測年利息率下降時，如果提前贖回債券，而后以較低的利率來發(fā)行新債券，可以降低利息費用，對企業(yè)有利。而當預測利息率上升時，則不宜提前贖回債券。

　　9.

　　【答案】√

　　【解析】本題考查的是可轉換債券的基本要素。因為可轉換債券的投資收益中，除了債券的利息收益外，還附加了股票買入期權的收益部分。一個設計合理的可轉換債券在大多數(shù)情況下，其股票買入期權的收益足以彌補債券利息收益的差額。

　　10.

　　【答案】×

　　【解析】歐式認股證，是指權證持有人只能于到期日當天，才可提出買進標的資產(chǎn)的履約要求。而美式認股證，是指權證持有人在到期日前，可以隨時提出履約要求，買進約定數(shù)量的標的資產(chǎn)。

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