二、多項選擇題

　　1

　　[答案]：ACD

　　[解析]：企業(yè)除了應(yīng)付日常的業(yè)務(wù)活動之外，還需要擁有足夠的現(xiàn)金償還貸款、把握商機以及防止不時之需。所以選項B不正確。 參見教材第145頁。

　　[該題針對“現(xiàn)金與現(xiàn)金管理概述”知識點進行考核]

　　2

　　[答案]：ABD

　　[解析]：商業(yè)信用籌資的優(yōu)點

　　(1)商業(yè)信用容易獲得

　　(2)企業(yè)有較大的機動權(quán)

　　(3)企業(yè)一般不用提供擔(dān)保。商業(yè)信用籌資的缺點

　　(1)商業(yè)信用籌資成本高

　　(2)容易惡化企業(yè)的信用水平

　　(3)受外部環(huán)境影響較大。 參見教材第176頁。

　　[該題針對“流動負(fù)債管理 ”知識點進行考核]

　　3

　　[答案]：AC

　　[解析]：信用條件是指銷貨企業(yè)要求賒購客戶支付貨款的條件，由信用期限和現(xiàn)金折扣兩個要素組成。 參見教材第154頁。

　　[該題針對“應(yīng)收賬款信用政策”知識點進行考核]

　　4

　　[答案]：ACD

　　[解析]：應(yīng)收賬款保理對于企業(yè)而言，它的理財作用主要表現(xiàn)在

　　(1)融資功能

　　(2)減輕企業(yè)應(yīng)收賬款的管理負(fù)擔(dān)

　　(3)減少壞賬損失，降低經(jīng)營風(fēng)險

　　(4)改善企業(yè)的財務(wù)結(jié)構(gòu)。參見教材第164頁。

　　[該題針對“應(yīng)收賬款日常管理”知識點進行考核]

　　5

　　[答案]：ABC

　　[解析]：現(xiàn)金折扣是企業(yè)對顧客在商品價格上的扣減。向顧客提供這種價格上的優(yōu)惠，主要目的在于吸引顧客為享受優(yōu)惠而提前付款，縮短企業(yè)的平均收款期。另外，現(xiàn)金折扣也能招攬一些視折扣為減價出售的顧客前來購貨，借此擴大銷售量。參見教材第157頁。

　　[該題針對“應(yīng)收賬款信用政策”知識點進行考核]

　　6

　　[答案]：ABC

　　[解析]：經(jīng)濟訂貨模型的假設(shè)包括

　　(1)存貨總需求量是已知常數(shù)

　　(2)訂貨提前期是常數(shù)

　　(3)貨物是一次性入庫

　　(4)單位貨物成本為常數(shù)，無批量折扣

　　(5)庫存持有成本與庫存水平呈線性關(guān)系

　　(6)貨物是一種獨立需求的物品，不受其他貨物影響。參見教材第168頁。

　　[該題針對“最優(yōu)存貨量的確定”知識點進行考核]

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