考試吧整理了2010年會(huì)計(jì)職稱《中級財(cái)務(wù)管理》各章的同步習(xí)題,幫助考生備考2010年中級會(huì)計(jì)職稱考試。
四、計(jì)算題
1.某公司2006年的現(xiàn)金預(yù)算簡表如下(假定企業(yè)沒有其他現(xiàn)金收支業(yè)務(wù),也沒有其他負(fù)債):
單位:萬元
項(xiàng)目 |
第一季度 |
第二季度 |
第三季度 |
第四季度 |
期初現(xiàn)金余額 |
150 |
|
|
|
本期經(jīng)營性現(xiàn)金收入 |
5000 |
5200 |
E |
4500 |
本期經(jīng)營性現(xiàn)金支出 |
A |
5350 |
6000 |
4000 |
現(xiàn)金余缺 |
650 |
C |
(650) |
G |
取得短期借款 |
|
100 |
900 |
|
歸還借款 |
450 |
|
|
H |
期末現(xiàn)金余額 |
B |
D |
F |
200 |
要求:根據(jù)表中資料填寫表中字母表示的部分。
2.某企業(yè)生產(chǎn)和銷售A種產(chǎn)品,計(jì)劃期2009年四個(gè)季度預(yù)計(jì)銷售數(shù)量分別為1000件、1500件、2000件和1800件;A種產(chǎn)品預(yù)計(jì)單位售價(jià)為100元。假設(shè)每季度銷售收入中,本季度收到現(xiàn)金60%,另外40%要到下季度才能收回,上年末應(yīng)收賬款余額為62000元。要求:
(1)編制2009年銷售預(yù)算
銷售預(yù)算
單位:元
季度 |
1 |
2 |
3 |
4 |
全年 |
銷售數(shù)量 |
|
|
|
|
|
銷售單價(jià)(元/件) |
|
|
|
|
|
銷售收入 |
|
|
|
|
|
預(yù)計(jì)現(xiàn)金流入
單位:元
上年應(yīng)收賬款 |
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|
|
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第一季度 |
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|
第二季度 |
|
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|
|
|
第三季度 |
|
|
|
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|
第四季度 |
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|
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|
現(xiàn)金流入合計(jì) |
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|
|
(2)確定2009年末應(yīng)收賬款余額。
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