文章責編:maxiaoye
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第 3 頁:判斷題 |
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第 5 頁:綜合題 |
五、綜合題
(1)外購小麥進項稅可抵扣,有專用發(fā)票,支付運費不得抵扣,因取得普通發(fā) 票
(2)外購高梁可以抵扣進項稅額=26*(1-10%)=23.4萬元
(3)收購蕎麥可抵扣進項稅=40*13%+3*11%=5.53萬元
(4)外購設備可抵扣進項稅額=250*17%=42.5萬元
(5)銷售白酒銷項稅額=585/(1+17%)*17%=85萬元
(6)不應交納增值稅,按營改增稅收優(yōu)惠規(guī)定,技術轉讓免稅。
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