甲公司為居民企業(yè)，2014年有關(guān)收支情況如下：

　　(1)取得產(chǎn)品銷售收入5000萬元、轉(zhuǎn)讓機(jī)器設(shè)備收入40萬元、國債利息收入20萬元、客戶合同違約金收入2萬元。

　　(2)支付稅收滯納金3萬元、銀行加息10萬元，向投資者支付股息30萬元，向關(guān)聯(lián)企業(yè)支付管理費(fèi)17萬元

　　(3)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬元，其他可在企業(yè)所得稅前扣除的成本、費(fèi)用、傭金合計2600萬元。

　　已知：在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出按發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的5‰。

　　要求：根據(jù)下列資料，分析回答以下小題。

　　1.【題干】甲公司下列收入中，應(yīng)計入企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的是(　)。

　　【選項(xiàng)】

　　A.國債利息收入20萬元

　　B.客戶合同違約金收入2萬元

　　C.轉(zhuǎn)讓機(jī)器設(shè)備收入40萬元

　　D.產(chǎn)品銷售收入5000萬元

　　2.【題干】甲公司下列支出中，在計算2014年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，不得扣除的是(　)。

　　【選項(xiàng)】

　　A.向投資者支付的股息30萬元

　　B.向關(guān)聯(lián)企業(yè)支付的管理費(fèi)17萬元

　　C.銀行加息10萬元

　　D.稅收滯納金3萬元

　　3.【題干】甲公司在計算2014年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，允許扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)是(　)。

　　【選項(xiàng)】

　　A.50萬元

　　B.25.2萬元

　　C.30萬元

　　D.25萬元

　　4.【題干】甲公司2014年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(　)。

　　【選項(xiàng)】

　　A.2352萬元

　　B.2387.69萬元

　　C.2407萬元

　　D.2406.8萬元

關(guān)注566會計職稱微信第一時間獲取試題、內(nèi)部資料等信息!

會計職稱題庫【手機(jī)題庫下載】 | 微信搜索"566會計職稱"

　　相關(guān)推薦：

　　2015初級會計職稱真題及答案專題 ※ 權(quán)威答案解析 ※ 交流

　　2015年初級會計職稱視頻題庫估分 ※ 手機(jī)端下載 ※ 題庫對答案

　　2015年初級會計職稱成績查詢時間及方式 ※ 查分免費(fèi)提醒 ※ 合格分?jǐn)?shù)線