第一節(jié) 貨幣資金

　　一、(缺)

　　二、銀行存款(缺)

　　注解：庫存現(xiàn)金至少每天核對一次，銀行存款至少每月核對一次，其他往來款至少每年核對一次。

　　【判斷】銀行存款余額調(diào)節(jié)表因?yàn)閷儆跁��?jì)檔案，所以可以作為原始憑證入賬。(×)

　　解析：不能最為原始憑證入賬。

　　【選擇】出納在登記銀行存款日記賬時(shí)，所依據(jù)的憑證有：①現(xiàn)金收款憑證;②現(xiàn)金付款憑證;③銀行存款收款憑證;④銀行存款付款憑證;⑤轉(zhuǎn)賬憑證。

　　答案：②③④

　　解析：首先排除⑤，③④必選，在看②：庫存現(xiàn)金的付，銀行存款的收。

　　三、其它貨幣資金

　　【選擇】下列哪些屬于其他貨幣資金：

　�、� 備用金

　�、� 存出保證金

　　⑶ 存出投資款

　�、� 商業(yè)匯票

　　⑸ 銀行匯票

　�、� 被凍結(jié)的存款

　　⑺ 外埠存款

　�、� 銀行本票存款

　�、� 信用證存款

　�、� 信用卡存款