(十-)臨時(shí)報(bào)告【2013年多選題、2012年單選題】

　　1.報(bào)送臨時(shí)報(bào)告的重大事件

　　20項(xiàng)重大事件應(yīng)及時(shí)提交臨時(shí)報(bào)告并予以公告，下列情況為重大事件：

　　(1)公司的經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍的重大變化;

　　(2)公司的重大投資行為和重大的購(gòu)置財(cái)產(chǎn)的決定;

　　(3)公司訂立重要合同，可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重要影響;

　　(4)公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況;

　　(5)公司發(fā)生重大虧損或者重大損失;

　　(6)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的外部條件發(fā)生的重大變化;

　　(7)公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng);

　　【提示】不包括副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和董事會(huì)秘書(shū)。

　　(8)持有公司5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化;

　　(9)公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定，或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉;

　　(10)涉及公司的重大訴訟、仲裁，股東大會(huì)、董事會(huì)決議被依法撤銷(xiāo)或者宣告無(wú)效;

　　(11)公司涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查，公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)采取強(qiáng)制措施;

　　(12)新發(fā)布的法律、法規(guī)、規(guī)章和行業(yè)政策可能對(duì)公司產(chǎn)生重大影響;

　　(13)董事會(huì)就發(fā)行新股或者其他再融資方案、股權(quán)激勵(lì)方案形成相關(guān)決議;

　　(14)法院裁決禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份，任-股東所持公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣(mài)、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán);

　　(15)主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押;

　　(16)主要或者全部業(yè)務(wù)陷入停頓;

　　(17)對(duì)外提供重大擔(dān)保;

　　(18)獲得大額政府補(bǔ)貼等可能對(duì)公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益或者經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重大影響的額外收益;

　　(19)變更會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì);

　　(20)因前期已披露的信息存在差錯(cuò)、未按規(guī)定披露或者虛假記載，被有關(guān)機(jī)關(guān)責(zé)令改正或者經(jīng)董事會(huì)決定進(jìn)行更正。

　　2.重大事件的信息披露義務(wù)

　　上市公司應(yīng)當(dāng)在最先發(fā)生的以下任-時(shí)點(diǎn)，及時(shí)履行重大事件的信息披露義務(wù)：

　　【提示】及時(shí)是指自起算日起或者觸及披露時(shí)點(diǎn)的兩個(gè)交易日內(nèi)。

　　(1)董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)就該重大事件形成決議時(shí);

　　(2)有關(guān)各方就該重大事件簽署意向書(shū)或者協(xié)議時(shí);

　　(3)董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員知悉該重大事件發(fā)生并報(bào)告時(shí)。

　　在上述規(guī)定的時(shí)點(diǎn)之前出現(xiàn)下列情形之-的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露相關(guān)事項(xiàng)的現(xiàn)狀、可能影響事件進(jìn)展的風(fēng)險(xiǎn)因素：①該重大事件難以保密;②該重大事件已經(jīng)泄露或者市場(chǎng)出現(xiàn)傳聞;③公司證券及其衍生品種出現(xiàn)異常交易情況。

　　(十二)禁止的交易行為

　　關(guān)于禁止的交易行為，應(yīng)重點(diǎn)掌握“內(nèi)幕交易行為”。

　　1.內(nèi)幕交易行為(重點(diǎn))

　　內(nèi)幕交易行為是指證券交易內(nèi)幕信息的知情人員利用內(nèi)幕信息進(jìn)行證券交易的行為。

　　(1)主體：內(nèi)幕信息知情人員。

　　(2)行為特征：利用自己掌握的內(nèi)幕信息買(mǎi)賣(mài)證券，或者是建議他人買(mǎi)賣(mài)證券。內(nèi)幕人員自己并未買(mǎi)賣(mài)證券，主觀上也未建議他人買(mǎi)賣(mài)證券，但卻將自己掌握的內(nèi)幕信息泄露給他人，接受該信息的人依此做出買(mǎi)賣(mài)證券的決斷，這種行為也屬于內(nèi)幕交易。當(dāng)然，如果該人并未實(shí)施買(mǎi)賣(mài)該債券的行為，因?yàn)闆](méi)有發(fā)生交易，也就不是“內(nèi)幕交易”了。

　　(3)內(nèi)幕信息的知情人包括以下幾種：

　　①發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員;

　�、诔钟泄�司5%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，公司的實(shí)際控制人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員;

　　③發(fā)行人控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員;

　�、苡捎谒�任公司職務(wù)可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員;

　　⑤證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員以及由于法定職責(zé)對(duì)證券的發(fā)行、交易進(jìn)行管理的其他人員;

　�、薇Ｋ]人、承銷(xiāo)的證券公司、證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的有關(guān)人員;

　�、邍�(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他人員。

　　(4)下列信息皆屬內(nèi)幕信息：【2011年單選題】

　�、�20項(xiàng)重大事件;

　�、诠�司分配股利或者增資的計(jì)劃;

　　③公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化;

　�、芄�司債務(wù)擔(dān)保的重大變更;

　�、莨�司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報(bào)廢-次超過(guò)該資產(chǎn)的30%;

　　⑥公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的行為可能依法承擔(dān)重大損害賠償責(zé)任;

　　⑦上市公司收購(gòu)的有關(guān)方案;

　�、鄧�(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定的對(duì)證券交易價(jià)格有顯著影響的其他重要信息。

　　證券交易內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人，在內(nèi)幕信息公開(kāi)前，不得買(mǎi)人或者賣(mài)出該公司的證券，不得泄露該信息，也不得建議他人買(mǎi)賣(mài)該證券。內(nèi)幕交易行為給投資者造成損失的，行為人應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。

　　【提示1】判斷某種交易行為是否屬于內(nèi)幕交易行為，其關(guān)鍵在于正確界定哪些人員屬于內(nèi)幕人員、哪些信息屬于內(nèi)幕信息并符合其行為特征。

　　【提示2】屬于內(nèi)幕信息的，特別要注意其中第①項(xiàng)所稱的事件，它是指《證券法》規(guī)定的可能對(duì)上市公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響而投資者尚未得知的重大事件，包括20項(xiàng)內(nèi)容。

　　【例題11·多選題】根據(jù)《證券法》的規(guī)定，下列尚未公開(kāi)的信息中，屬于內(nèi)幕信息的有(　　)。

　　A.公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押-次達(dá)到該資產(chǎn)的20%

　　B.公司經(jīng)理的行為可能依法承擔(dān)重大損害賠償責(zé)任

　　C.上市公司董事長(zhǎng)發(fā)生變動(dòng)

　　D.公司債務(wù)擔(dān)保的重大變更

　　【答案】BCD

　　【解析】本題考核內(nèi)幕信息的界定。根據(jù)《證券法》的規(guī)定，下列信息皆屬內(nèi)幕信息：法律規(guī)定的重大事件;公司分配股利或者增資的計(jì)劃;公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化;公司債務(wù)擔(dān)保的重大變更;公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報(bào)廢-次超過(guò)該資產(chǎn)的30%;公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的行為可能依法承擔(dān)重大損害賠償責(zé)任;上市公司收購(gòu)的有關(guān)方案;國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定的對(duì)證券交易價(jià)格有顯著影響的其他重要信息。選項(xiàng)C屬于重大事件(董事、1/3監(jiān)事和經(jīng)理發(fā)生變動(dòng))的范圍，因此也屬于內(nèi)幕信息。

　　2.操縱市場(chǎng)行為

　　操縱證券市場(chǎng)主要包括以下幾種情況：

　　(1)單獨(dú)或者通過(guò)合謀，集中資金優(yōu)勢(shì)、持股優(yōu)勢(shì)或者利用信息優(yōu)勢(shì)聯(lián)合或者連續(xù)買(mǎi)賣(mài)，操縱證券交易價(jià)格或者證券交易量;

　　(2)與他人串通，以事先約定的時(shí)間、價(jià)格和方式相互進(jìn)行證券交易，影響證券交易價(jià)格或者證券交易量;

　　(3)在自己實(shí)際控制的賬戶之間進(jìn)行證券交易，影響證券交易價(jià)格或者證券交易量;

　　(4)以其他手段操縱證券市場(chǎng)。

　　3.虛假陳述行為

　　虛假陳述行為包括以下情形：

　　(1)發(fā)行人、上市公司和證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)在招股說(shuō)明書(shū)、債券募集說(shuō)明書(shū)、上市公告書(shū)、公司報(bào)告及其他文件中作出的虛假陳述;

　　(2)專(zhuān)業(yè)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的法律意見(jiàn)書(shū)、審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及參與制作的其他文件中作出的虛假陳述;

　　(3)證券交易所、證券業(yè)協(xié)會(huì)或其他證券自律性組織作出的對(duì)證券市場(chǎng)產(chǎn)生影響的虛假陳述;

　　(4)前述機(jī)構(gòu)向證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交的各種文件、報(bào)告和說(shuō)明中作出的虛假陳述;

　　(5)其他證券發(fā)行、交易及相關(guān)活動(dòng)中的其他虛假陳述。

　　4.欺詐客戶行為

　　欺詐客戶行為主要包括以下幾種情況：

　　(1)違背客戶的委托為其買(mǎi)賣(mài)證券;

　　(2)不在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向客戶提供交易的書(shū)面確認(rèn)文件;

　　(3)挪用客戶所委托買(mǎi)賣(mài)的證券或者客戶賬戶上的資金;

　　(4)未經(jīng)客戶的委托，擅自為客戶買(mǎi)賣(mài)證券，或者假借客戶的名義買(mǎi)賣(mài)證券;

　　(5)為牟取傭金收入，誘使客戶進(jìn)行不必要的證券買(mǎi)賣(mài);

　　(6)利用傳播媒介或者通過(guò)其他方式提供、傳播虛假或者誤導(dǎo)投資者的信息;

　　(7)其他違背客戶真實(shí)意思表示，損害客戶利益的行為。

　　5.其他禁止行為

　　禁止法人非法利用他人賬戶從事證券交易;禁止法人出借自己或者他人的證券賬戶。

　　【例題12·多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于禁止的證券交易行為的有(　　)。

　　A.甲證券公司在證券交易活動(dòng)中編造并傳播虛假信息，誤導(dǎo)投資者

　　B.乙證券公司不在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向客戶提供交易的書(shū)面確認(rèn)文件

　　C.丙證券公司利用資金優(yōu)勢(shì)，連續(xù)買(mǎi)賣(mài)某上市公司股票，操縱該股票交易價(jià)格

　　D.上市公司董事王某知悉該公司近期未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)，在該信息公開(kāi)前將自己所持有的股份全部轉(zhuǎn)讓給他人

　　【答案】ABCD

　　【解析】本題考核禁止的證券交易行為的規(guī)定。選項(xiàng)AB是欺詐客戶行為;選項(xiàng)C是操縱證券市場(chǎng)行為;選項(xiàng)D是內(nèi)幕交易行為。上述各項(xiàng)均屬于禁止的證券交易行為。

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