第二節(jié) 外匯管理法律制度

　　一、外匯和外匯管理法律制度概述

　　我國現(xiàn)行的《外匯管理條例》是國務(wù)院于2008年8月1日通過的。現(xiàn)行的《外匯管理條例》與l997年修正的《外匯管理條例》相比，主要修訂了下列內(nèi)容：

　　1.對外匯資金流入流出實施均衡管理。

　　2.完善人民幣匯率形成機制及金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理。

　　3.強化對跨境資金流動的監(jiān)測，建立國際收支應(yīng)急保障制度。

　　4.健全外匯監(jiān)管手段和措施。

　　二、經(jīng)常項目外匯管理制度

　　經(jīng)常項目，是指國際收支中涉及貨物、服務(wù)、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移的交易項目等。

　　經(jīng)常項目外匯收支包括貿(mào)易收支、勞務(wù)收支和單方面轉(zhuǎn)移等。

　　1.我國對經(jīng)常性國際支付和轉(zhuǎn)移不予限制，即經(jīng)常項目可兌換。

　　(1) 經(jīng)常項目外匯收入，可以(并非必須)按照國家有關(guān)規(guī)定保留或者賣給經(jīng)營

　　結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。

　　(2)經(jīng)常項目外匯支出，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門關(guān)于付匯與購匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)購匯支付。

　　2.《外匯管理條例》要求經(jīng)常項目外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實、合法的交易基礎(chǔ)。經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定，對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查。

　　注：外匯管理機關(guān)有權(quán)對上述事項進行監(jiān)督檢查。

　　三、資本項目外匯管理制度

　　資本項目，是指國際收支中引起對外資產(chǎn)和負債水平發(fā)生變化的交易項目，包括資本轉(zhuǎn)移、直接投資、證券投資、衍生產(chǎn)品及貸款等。

　　1.跨境投資登記、許可制度

　　(1)境外機構(gòu)、境外個人在境內(nèi)直接投資，經(jīng)有關(guān)主管部門批準后，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R管理機關(guān)辦理登記。

　　(2)境內(nèi)機構(gòu)、境內(nèi)個人向境外直接投資或者從事境外有價證券、衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。

　　2.借用外債應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定辦理，并到外匯管理機關(guān)辦理外債登記。國務(wù)院外匯管理部門負責(zé)全國的外債統(tǒng)計與監(jiān)測，并定期公布外債情況。

　　3.申請人簽訂對外擔(dān)保合同后，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R管理機關(guān)辦理對外擔(dān)保登記。

　　4.向境外提供商業(yè)貸款登記制度

　　(1)銀行業(yè)金融機構(gòu)在經(jīng)批準的經(jīng)營范圍內(nèi)可以直接向境外提供商業(yè)貸款。

　　(2)其他境內(nèi)機構(gòu)向境外提供商業(yè)貸款，應(yīng)當(dāng)向外匯管理機關(guān)提出申請，外匯管理關(guān)根據(jù)申請人的資產(chǎn)負債等情況作出批準或者不批準的決定。

　　5.資本項目外匯收支結(jié)售匯制度

　　(1)資本項目外匯收入保留或者賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機關(guān)批準，但國家規(guī)定無需批準的除外。

　　(2)資本項目外匯支出，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門關(guān)于付匯與購匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)購匯支付。

　　(3)國家規(guī)定應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機關(guān)批準的，應(yīng)當(dāng)在外匯支付前辦理批準手續(xù)。

　　(4)依法終止的外商投資企業(yè)，按照國家有關(guān)規(guī)定進行清算、納稅后，屬于外方投資者所有的人民幣，可以向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)購匯匯出。

　　四、違反《外匯管理條例》的法律責(zé)任

　　1.逃匯、非法套匯、違反規(guī)定將外匯匯入境內(nèi)、擅自改變外匯或者結(jié)匯資金用途、私自買賣外匯、變相買賣外匯、倒買倒賣外匯或者非法介紹買賣外匯數(shù)額較大的，處違法金額30%以下的罰款;情節(jié)嚴重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。

　　2.非法結(jié)匯、違反外債管理行為、以外幣在境內(nèi)計價結(jié)算或者劃轉(zhuǎn)外匯等非法使用外匯行為，處違法金額30%以下的罰款。

　　3.違反規(guī)定攜帶外匯出入鏡，處違法金額20%以下的罰款。

　　4.未經(jīng)批準擅自經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的

　　(1)有違法所得的，沒收違法所的，違法所的50萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款;

　　(2)沒收違法所得或者違法所得不足50萬元的，處50萬元以上200萬元以下的罰款;

　　(3)情節(jié)嚴重的，由有關(guān)主管部門責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷業(yè)務(wù)許可證;

　　(4)構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

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