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　　二十三、法律責(zé)任

　　違反公司法的法律責(zé)任條文比較多，主要掌握以下規(guī)定：

　　1.公司的發(fā)起人、股東虛假出資，未交付或者未按期交付作為出資的貨幣或者非貨幣財(cái)產(chǎn)的，由公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令改正，處以虛假出資金額5%以上15%以下的罰款。

　　2.公司的發(fā)起人、股東在公司成立后，抽逃其出資的，由公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令改正，處以所抽逃出資金額5%以上15%以下的罰款。

　　3.公司在合并、分立、減少注冊資本或者進(jìn)行清算時(shí)，不依照規(guī)定通知或者公告?zhèn)鶛?quán)人的，由公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令改正，對公司處以1萬元以上10萬元以下的罰款。

　　4.承擔(dān)資產(chǎn)評估、驗(yàn)資或者驗(yàn)證的機(jī)構(gòu)提供虛假材料的，由公司登記機(jī)關(guān)沒收違法所得，處以違法所得1倍以上5倍以下的罰款，并可以由有關(guān)主管部門依法責(zé)令該機(jī)構(gòu)停業(yè)、吊銷直接責(zé)任人員的資格證書，吊銷營業(yè)執(zhí)照。

　　5.公司登記事項(xiàng)發(fā)生變更時(shí)，未依照規(guī)定辦理有關(guān)變更登記的，由公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令限期登記;逾期不登記的，處以1萬元以上10萬元以下的罰款。

　　熟悉其他法律責(zé)任的規(guī)定。

　　注意：公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事賠償責(zé)任和繳納罰款、罰金的，其財(cái)產(chǎn)不足以支付時(shí)，先承擔(dān)民事賠償責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

　　【考題】甲運(yùn)輸公司與其他6家企業(yè)共同發(fā)起設(shè)立一股份有限公司，并以其部分運(yùn)輸工具作為出資認(rèn)購了相應(yīng)的發(fā)起人股份，同時(shí)依法辦理了財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)。股份有限公司成立后，甲將已作為出資的運(yùn)輸工具轉(zhuǎn)回本公司使用。

　　要求：

　　根據(jù)上述事實(shí)及公司法律制度的規(guī)定，簡要回答甲將運(yùn)輸工具轉(zhuǎn)回本公司使用的行為屬于何種性質(zhì)的違法行為?甲應(yīng)當(dāng)承擔(dān)什么法律責(zé)任?(2003年考題)

　　[答疑編號11020810：針對該題提問]

　　[答案]

　　甲將運(yùn)輸工具轉(zhuǎn)回本公司使用的行為屬于抽逃出資的行為。

　　按公司法規(guī)定，公司的發(fā)起人、股東在公司成立后，抽逃其出資的，責(zé)令改正，處以所抽逃出資金額5%以上10%以下的罰款。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

　　【考題】天山有限責(zé)任公司(以下簡稱天山公司)由5家國有企業(yè)聯(lián)合設(shè)立，注冊資本為1億元。

　　2002年3月，公司凈資產(chǎn)額8000萬元，公司其他有關(guān)情況如下：

　　(1)天山公司曾于2001年8月成功發(fā)行3年期公司債券1000萬元，1年期公司債券500萬元。

　　(2)天山公司現(xiàn)有董事7名，2002年3月10日，董事長提議，趁全體董事15日均無外出任務(wù)，召開臨時(shí)董事會。15日全體董事如期到會，董事會上制定并通過了“公司債券發(fā)行方案”和“公司增資方案”，兩個(gè)方案的主要內(nèi)容分別為：本年度計(jì)劃再次發(fā)行1年期公司債券2000萬元;將公司現(xiàn)有的注冊資本由1億元增加到1.5億元。會后將上述兩個(gè)方案提交了公司股東會。

　　(3)4月10日，公司股東會在其召開的定期會議上審議了董事會提交的“公司增資方案”，股東會審議表決結(jié)果為：3家股東贊成增資，這3家股東的出資總和為5840萬元;2家股東不贊成增資，這2家股東的出資總和為4160萬元。股東會通過了增資決議，并授權(quán)董事會執(zhí)行。

　　(4)4月20日，公司監(jiān)事會在檢查公司財(cái)務(wù)時(shí)發(fā)現(xiàn)，公司經(jīng)理王某擅自將公司5萬元資金借給其親屬開辦公司。

　　要求：

　　根據(jù)上述事實(shí)及有關(guān)法律規(guī)定，回答下列問題：

　　(1) 天山公司在召開董事會過程中存在的議事規(guī)則方面的不合法之處是什么?為什么?

　　[答疑編號11020811：針對該題提問]

　　[答案]

　　(1)天山公司董事會的通知時(shí)間不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，董事會會議應(yīng)當(dāng)于會議召開10日以前通知全體董事。在本題中，董事長3月10日提議于3月15日召開董事會會議不符合規(guī)定。

　　(2)天山公司的“公司債券發(fā)行方案”的主要內(nèi)容是否合法?為什么?

　　[答疑編號11020812：針對該題提問]

　　[答案]

　　(2)天山公司的“公司債券發(fā)行方案”不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，累計(jì)債券總額不超過公司凈資產(chǎn)的40%。在本題中，該公司累計(jì)債券總額將達(dá)到3500萬元(1000+500+2000)，超過了公司凈資產(chǎn)8000萬元的40%。

　　(3)天山公司股東會作出的增資決議是否合法?為什么?

　　[答疑編號11020813：針對該題提問]

　　[答案]

　　(3)天山公司股東會作出的增資決議不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，有限責(zé)任公司增加注冊資本的，必須經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)的股東通過。在本題中，天山公司股東會對增資方案進(jìn)行表決時(shí)，3家贊成增資的股東所代表的表決權(quán)僅為58.40%，未達(dá)到2/3的法定要求。

　　(4)天山公司對王某擅自挪用公司資金的行為應(yīng)如何處理?(2004年考題)

　　[答疑編號11020814：針對該題提問]

　　[答案]

　　(4)對于經(jīng)理王某擅自將公司資金5萬元借給其親屬開辦公司的行為，根據(jù)《公司法》的規(guī)定，董事、經(jīng)理將公司自己借貸給他人的，責(zé)令退還公司的資金，由公司給予處分，將其所得收入歸公司所有。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

　　【考題】甲股份有限公司(以下簡稱甲公司)成立于2003年9月3日，公司股票自2005年2月1日起在深圳證券交易所上市交易。公司章程規(guī)定，凡投資額在2000萬元以上的投資項(xiàng)目須提交公司股東大會討論決定。

　　乙有限責(zé)任公司(以下簡稱乙公司)是一軟件公司，甲公司董事李某為其出資人之一。乙公司于2005年1月新研發(fā)一高科技軟件，但缺少3000萬元生產(chǎn)資金。遂于甲公司洽談，希望甲公司投資3000萬元用于生產(chǎn)此軟件。

　　2005年2月10日，甲公司董事會直接就投資生產(chǎn)軟件項(xiàng)目事宜進(jìn)行討論表決。全體董事均出席董事會并參與表決。在表決時(shí)，董事陳某對此投資項(xiàng)目表示反對，其意見被記載于會議記錄，趙某等其余8名董事均表決同意。隨后，甲公司與乙公司簽訂投資合作協(xié)議，雙雙就投資數(shù)額、利潤分配等事項(xiàng)作了約定。3月1日，甲公司即按約定投資3000萬元用于此軟件生產(chǎn)項(xiàng)目。

　　2005年8月，軟件產(chǎn)品投入市場，但由于產(chǎn)品性能不佳，銷售狀況很差，甲公司因此軟件投資項(xiàng)目而損失重大。

　　2005年11月1日，甲公司董事李某建議其朋友王某拋售所持有甲公司的全部股票。11月5日，甲公司將有關(guān)該投資軟件項(xiàng)目而損失重大的情況向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和深圳證券交易所報(bào)送臨時(shí)報(bào)告，并予以公告。甲公司的股票價(jià)格隨即下跌。

　　2005年11月20日，持有甲公司2%股份的發(fā)起人股東鄭某以書面形式請求公司監(jiān)事會向人民法院提起訴訟，要求趙某等董事就投資軟件項(xiàng)目的損失對公司負(fù)賠償責(zé)任。但公司監(jiān)事會拒絕提起訴訟，鄭某遂以自己名義直接向人民法院提起訴訟，要求趙某等董事負(fù)賠償責(zé)任。

　　此后，鄭某考慮退出甲公司，擬于2005年12月20日將其所持有的甲公司全部股份轉(zhuǎn)讓給他人。

　　要求：根據(jù)上述情況與《公司法》、《證券法》的有關(guān)規(guī)定，回答下列問題：

　　(1)董事李某是否有權(quán)對甲公司投資生產(chǎn)軟件項(xiàng)目決議行使表決權(quán)?說明理由。

　　[答疑編號11020815：針對該題提問]

　　[答案]

　　(1)董事李某無權(quán)對甲公司投資生產(chǎn)軟件項(xiàng)目決議行使表決權(quán)。根據(jù)規(guī)定，上市公司董事與董事會會議決議事項(xiàng)所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不得對該項(xiàng)決議行使表決權(quán)。本題中，甲公司董事李某是乙公司的出資人之一，因此在甲公司對乙公司的投資項(xiàng)目表決時(shí)，李某應(yīng)該予以回避，不得行使表決權(quán)。

　　(2)董事陳某是否應(yīng)就投資軟件項(xiàng)目的損失對甲公司承擔(dān)賠償責(zé)任?說明理由。

　　[答疑編號11020816：針對該題提問]

　　[答案]

　　(2)董事陳某不應(yīng)就投資軟件項(xiàng)目的損失對甲公司承擔(dān)賠償責(zé)任。根據(jù)規(guī)定，董事會的決議違反法律、行政法規(guī)或者公司章程、股東大會決議，致使公司遭受嚴(yán)重?fù)p失的，參與決議的董事對公司負(fù)賠償責(zé)任。但經(jīng)證明在表決時(shí)曾表明異議并記載于會議記錄的，該董事可以免除責(zé)任。本題中，董事陳某對此投資項(xiàng)目表示反對，其意見也被記載于會議記錄，因此陳某對此投資項(xiàng)目所造成的損失不承擔(dān)賠償責(zé)任。

　　(3)董事李某建議其朋友王某拋售甲公司股票是否符合法律規(guī)定?說明理由。

　　[答疑編號11020817：針對該題提問]

　　[答案]

　　(3)董事李某建議其朋友王某拋售甲公司股票不符合法律規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員屬于內(nèi)幕信息的知情人，證券交易內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人，在內(nèi)幕信息公開前，不得買入或者賣出該公司的證券，不得泄露該信息，也不得建議他人買賣該證券。本題中，董事李某屬于內(nèi)幕信息的知情人，其建議朋友王某拋售甲公司股票的行為是不合法的。

　　(4)股東鄭某以自己名義直接向人民法院提起訴訟是否符合法律規(guī)定?說明理由。

　　[答疑編號11020818：針對該題提問]

　　[答案]

　　(4)股東鄭某以自己名義直接向人民法院提起訴訟符合法律規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公司董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，股份有限公司連續(xù)180日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司1%以上股份的股東，可以書面請求監(jiān)事會向人民法院提起訴訟。監(jiān)事會拒絕提起訴訟的，股份有限公司連續(xù)180日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司1%以上股份的股東，有權(quán)為了公司的利益，以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。本題中，鄭某持有甲公司2%的股份，符合股東代表訴訟的主體要求，依法請求監(jiān)事會提起訴訟后，監(jiān)事會拒絕提起，因此，鄭某可以自己名義直接向人民法院提起訴訟。

　　(5)股東鄭某是否可以于2005年12月20日轉(zhuǎn)讓全部股份?說明理由。

　　[答疑編號11020819：針對該題提問]

　　[答案]

　　(5)股東鄭某不能于2005年12月20日轉(zhuǎn)讓全部股份。根據(jù)規(guī)定，發(fā)起人持有的本公司股份，公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。本題中，甲公司股票自2005年2月1日起在深圳證券交易所上市交易，因此發(fā)起人持有的股票應(yīng)自此次公開發(fā)行股票日2005年2月1日后的1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓，即：2005年2月1日-2006年2月1日，因此，鄭某在2005年12月20日轉(zhuǎn)讓全部股份是不符合規(guī)定的。

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