點(diǎn)擊查看：2018年初級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》預(yù)習(xí)考點(diǎn)匯總
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預(yù)付卡(★★)
1.預(yù)付卡的性質(zhì)
(1)多用途預(yù)付卡由中國(guó)人民銀行監(jiān)管，單用途預(yù)付卡由商務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)管。
(2)本章所談“預(yù)付卡”，是指發(fā)卡機(jī)構(gòu)以特定載體和形式發(fā)行的、可在發(fā)卡機(jī)構(gòu)之外購(gòu)買(mǎi)商品或服務(wù)的預(yù)付價(jià)值，屬于多用途預(yù)付卡。
(3)預(yù)付卡發(fā)卡機(jī)構(gòu)必須是經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)，取得《支付業(yè)務(wù)許可證》的支付機(jī)構(gòu)。
2.記名預(yù)付卡與不記名預(yù)付卡
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不記名預(yù)付卡 | |
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資金限額 |
單張記名預(yù)付卡資金限額不得超過(guò)5000元 |
單張不記名預(yù)付卡資金限額不得超過(guò)1000元 |
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掛失 |
可掛失 |
不掛失 |
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贖回 |
（1）可贖回 （2）在購(gòu)卡3個(gè)月后辦理 （3）贖回時(shí)，持卡人應(yīng)當(dāng)出示預(yù)付卡及持卡人和購(gòu)卡人的有效身份證件；他人代理贖回的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)出示代理人和被代理人的有效身份證件 （4）單位購(gòu)買(mǎi)的記名預(yù)付卡，只能由單位辦理贖回 |
不贖回 |
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有效期 |
不得設(shè)置有效期 |
（1）有效期不得低于3年 （2）超過(guò)有效期尚有資金余額的預(yù)付卡，可通過(guò)延期、激活、換卡等方式繼續(xù)使用 |
3.風(fēng)險(xiǎn)控制
(1)實(shí)名制
�、賯�(gè)人或單位購(gòu)買(mǎi)記名預(yù)付卡或一次性購(gòu)買(mǎi)不記名預(yù)付卡1萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)使用實(shí)名并向發(fā)卡機(jī)構(gòu)提供有效身份證件。
②發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)識(shí)別購(gòu)卡人、單位經(jīng)辦人的身份，核對(duì)有效身份證件，登記身份基本信息，并留存有效身份證件的復(fù)印件或影印件。
③使用實(shí)名購(gòu)買(mǎi)預(yù)付卡的，發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)?shù)怯涃?gòu)卡人姓名或單位名稱(chēng)、單位經(jīng)辦人姓名、有效身份證件名稱(chēng)和號(hào)碼、聯(lián)系方式、購(gòu)卡數(shù)量、購(gòu)卡日期、購(gòu)卡總金額、預(yù)付卡卡號(hào)及金額等信息。
(2)透支
�、兕A(yù)付卡以人民幣計(jì)價(jià)，不具有透支功能;
�、谫�(gòu)卡人不得使用信用卡購(gòu)買(mǎi)預(yù)付卡;
③預(yù)付卡通過(guò)現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行充值，不得使用信用卡為預(yù)付卡充值。
(3)現(xiàn)金使用限制
�、賳挝灰淮涡再�(gòu)買(mǎi)預(yù)付卡5000元以上，個(gè)人一次性購(gòu)買(mǎi)預(yù)付卡5萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金結(jié)算方式購(gòu)買(mǎi)，不得使用現(xiàn)金;
�、谝淮涡猿渲到痤~5000元以上的，不得使用現(xiàn)金;
�、垲A(yù)付卡現(xiàn)金充值應(yīng)當(dāng)通過(guò)發(fā)卡機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行，但單張預(yù)付卡同日累計(jì)現(xiàn)金充值在200元以下的，可通過(guò)自助充值終端、銷(xiāo)售合作機(jī)構(gòu)代理等方式充值;
④預(yù)付卡在發(fā)卡機(jī)構(gòu)拓展、簽約的特約商戶(hù)中使用，不得用于或變相用于提取現(xiàn)金，不得用于購(gòu)買(mǎi)、交換非本發(fā)卡機(jī)構(gòu)發(fā)行的預(yù)付卡、單一行業(yè)卡及其他商業(yè)預(yù)付卡或向其充值，卡內(nèi)資金不得向銀行賬戶(hù)或向非本發(fā)卡機(jī)構(gòu)開(kāi)立的網(wǎng)絡(luò)支付賬戶(hù)轉(zhuǎn)移。
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