短期借款

　　(一)短期借款的信用條件

　　1、信貸限額與周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定的區(qū)別

　　【例7-14】某企業(yè)與銀行商定的周轉(zhuǎn)信貸額度為5000萬元，年度內(nèi)實際使用了2800萬元，承諾率為0.5%，企業(yè)應(yīng)向銀行支付的承諾費為：

　　信貸承諾費=(5000-2800)×0.5%=11(萬元)。

　　【例題•單選題】某企業(yè)從銀行獲得附有承諾的周轉(zhuǎn)信貸額度為1000萬元，承諾費率為0.5%，年初借入800萬元，年底償還，年利率為5%。則該企業(yè)負擔(dān)的承諾費是( )。

　　A.1萬元

　　B.4萬元

　　C.5萬元

　　D.9萬元

　　【答案】A

　　【解析】該企業(yè)負擔(dān)的承諾費=(1000-800)*0.5%=1(萬元)。

　　【例題•單選題】2016年1月1日，某企業(yè)取得銀行為期一年的周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定，金額為100萬元，1月1日企業(yè)借入50萬元，8月1日又借入30萬元，年末企業(yè)償還所有的借款本金，假設(shè)利率為每年12%，年承諾費率為0.5%，則年終企業(yè)應(yīng)支付利息和承諾費共為( )萬元。

　　A.7.5

　　B.7.6875

　　C.7.6

　　D.6.3325

　　【答案】B

　　【解析】企業(yè)應(yīng)支付利息=50×12%+30×12%×(5/12)=7.5(萬元)

　　企業(yè)應(yīng)支付的承諾費=20×0.5%+30×0.5%×(7/12)=0.1875(萬元)

　　企業(yè)應(yīng)支付利息和承諾費=7.5+0.1875=7.6875(萬元)。

　　2、補償性余額條件下實際利率的確定

　3、償還條件的選擇

　　4、其他信用條件

　　(二)短期借款的成本

　　短期借款成本主要包括利息、手續(xù)費等。短期借款成本的高低主要取決于貸款利率的高低和利息的支付方式。

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