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            2017年會(huì)計(jì)職稱《財(cái)務(wù)管理》必備考點(diǎn)預(yù)習(xí)(64)

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              營運(yùn)資金的管理原則

            1.保證合理的資金需求

            應(yīng)認(rèn)真分析生產(chǎn)經(jīng)營狀況,合理確定營運(yùn)資金的需要數(shù)量。(營運(yùn)資金管理的首要任務(wù))

            2.提高資金使用效率

            縮短營業(yè)周期,加速變現(xiàn)過程,加快營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)。

            3.節(jié)約資金使用成本

            保證生產(chǎn)經(jīng)營需要的前提下,盡力降低資金使用成本。

            4.保持足夠的短期償債能力

            合理安排流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的比例關(guān)系,保持流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與流動(dòng)負(fù)債結(jié)構(gòu)的適配性,保證企業(yè)有足夠的短期償債能力。

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