三、判斷題

　　1.流動(dòng)資產(chǎn)是企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的潤(rùn)滑劑和衡量企業(yè)短期償債能力的重要指標(biāo)。 ( )

　　2.企業(yè)為滿足交易動(dòng)機(jī)所持有的現(xiàn)金余額，主要取決于企業(yè)的銷售水平。 ( )

　　3.進(jìn)行正常的短期投資活動(dòng)所需要的現(xiàn)金屬于正常交易動(dòng)機(jī)所需現(xiàn)金。 ( )

　　4.在正常業(yè)務(wù)活動(dòng)現(xiàn)金需要量的基礎(chǔ)上，追加一定數(shù)量的現(xiàn)金余額以應(yīng)付未來(lái)現(xiàn)金流入和流出的隨機(jī)波動(dòng)，這是出于投機(jī)動(dòng)機(jī)。 ( )

　　5.因?yàn)楝F(xiàn)金的管理成本是相對(duì)固定的，所以在確定現(xiàn)金最佳持有量時(shí)，可以不考慮它的影響。( )

　　6.現(xiàn)金浮游量是指企業(yè)實(shí)際現(xiàn)金余額與最佳現(xiàn)金持有量的差額。 ( )

　　7.應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本的大小通常與企業(yè)維持賒銷業(yè)務(wù)所需要的資金素含量和資金成本率無(wú)關(guān)。 ( )

　　8.信用條件是客戶獲得企業(yè)商業(yè)信用所應(yīng)具備的最低條件，通常以預(yù)期的壞賬損失率表示。( )

　　9.在存貨的ABC分類管理法下，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)管理的是雖然品種數(shù)量較少，但金額較大的存貨。( )

　　10.在存貨模式下，持有現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本與現(xiàn)金固定性轉(zhuǎn)換成本相等時(shí)，此時(shí)的現(xiàn)金持有量為最佳現(xiàn)金持有量。 ( )

　　11.在年需要量確定的情況下，經(jīng)濟(jì)訂貨批量越大，進(jìn)貨間隔期越長(zhǎng)。 ( )

　　四、計(jì)算分析題

　　1.某企業(yè)每月平均現(xiàn)金需要量為100000元，有價(jià)證券的月利率為10‰，假定企業(yè)現(xiàn)金管理相關(guān)總成本控制目標(biāo)為600元。

　　要求：(1)計(jì)算有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換成本的限額;

　　(2)計(jì)算最佳現(xiàn)金余額;

　　(3)計(jì)算最佳有價(jià)證券交易間隔期。 (假設(shè)一個(gè)月按30天計(jì)算。)

　　2.某公司預(yù)計(jì)的年度賒銷收入為6000萬(wàn)元，信用條件是(2/10，1/20，N/60)，其變動(dòng)成本率為65%，資金成本率為8%，收賬費(fèi)用為70萬(wàn)元，壞賬損失率為4%。預(yù)計(jì)占賒銷額70%的客戶會(huì)利用2%的現(xiàn)金折扣，占賒銷額10%的客戶利用1%的現(xiàn)金折扣。一年按360天計(jì)算。

　　要求計(jì)算：

　　(1)信用成本前收益。

　　(2)平均收賬期。

　　(3)應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本。

　　(4)現(xiàn)金折扣成本。

　　(5)信用成本后收益。

　　3.資料：某企業(yè)每年需要耗用甲材料20000千克，該材料的單位采購(gòu)成本為7.5元，單位儲(chǔ)存成本為1.5元，平均每次訂貨成本600元。

　　要求：根據(jù)上述資料計(jì)算：

　　(1)經(jīng)濟(jì)訂貨批量;

　　(2)最佳訂貨次數(shù);

　　(3)最佳訂貨周期;

　　(4)經(jīng)濟(jì)訂貨批量的相關(guān)總成本;

　　(5)經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量平均占用的資金。