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　　第五章 操作風險管理

　　操作風險是指由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風險，包括法律風險，但不包括聲譽風險和戰(zhàn)略風險。

　　操作風險可分為：人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別。

　　5.1操作風險識別與監(jiān)測

　　5.1.1操作分險識別的主要方法

　　損失分析識別法，主要使用過往發(fā)生的損失數(shù)據(jù)記錄等信息識別操作風險及其誘因，損失數(shù)據(jù)包括內(nèi)部損失數(shù)據(jù)和發(fā)生在同業(yè)的外部損失數(shù)據(jù);

　　指標分析識別法，主要選擇一些和操作風險產(chǎn)生有關的關鍵指標，通過監(jiān)控指標表現(xiàn)和趨勢，識別操作風險及其產(chǎn)生原因。

　　5.1.2損失風險識別法

　　損失數(shù)據(jù)收集要求：損失數(shù)據(jù)收集工作要明確損失的定義、損失形態(tài)、統(tǒng)計標準、職責分工和報告路徑等內(nèi)容，保障損失數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作的規(guī)范性。

　　損失數(shù)據(jù)收集要堅持以下原則：重要性、及時性、統(tǒng)一性、謹慎性、全面性。

　　規(guī)范數(shù)據(jù)管理的要求：一是應明確損失數(shù)據(jù)口徑，包括總損失、回收后凈損失、保險緩釋后凈損失;二是應建立適當?shù)臄?shù)據(jù)閥值，可就數(shù)據(jù)收集和建模制定不同閥值，但應避免建模閥值大大高于收集閥值，并就閥值情況進行合理解釋說明;三是應分析不同數(shù)據(jù)采集時點的差異，包括發(fā)生日、發(fā)現(xiàn)日、核算日等;四是應明確合并及分拆規(guī)則。

　　損失數(shù)據(jù)收集的核心環(huán)節(jié)：損失事件識別、損失事件填報、損失金額確定、損失事件信息審核、損失數(shù)據(jù)驗證。驗證工作重點關注數(shù)據(jù)的全面性、準確性和及時性。

　　損失事件的事件類型：內(nèi)部欺詐事件;外部欺詐事件;就業(yè)制度和工作場所活動事件;客戶、產(chǎn)品和業(yè)務活動事件;實物資產(chǎn)的損壞;信息科技系統(tǒng)事件;執(zhí)行、交割和流程管理時間。

　　損失事件的損失形態(tài)分類：一般包括直接損失和間接損失，并可進一步劃分為法律成本、監(jiān)管罰沒、資產(chǎn)損失、對外賠償、追索失敗、賬面減值、其他損失等七類。

　　5.1.3指標分析識別法

　　操作風險關鍵風險指標通常包括交易量、員工水平、技能水平、客戶滿意度、市場變動、產(chǎn)品成熟度、地區(qū)數(shù)量、變動水平、產(chǎn)品復雜程度和自動化水平。

　　關鍵風險指標監(jiān)控的原則：整體性、重要性、敏感性、可靠性、有效性。

　　關鍵風險指標法的核心步驟：識別與定義關鍵風險指標—設置關鍵風險指標閥值—確認關鍵風險指標—監(jiān)控和分析關鍵風險指標—制定優(yōu)化或整改方案—報告關鍵風險指標—關鍵風險指標更新。

　　確認關鍵風險指標主要包括記錄所設定的關鍵風險指標、完成關鍵風險指標信息模板、審批關鍵風險指標等三個步驟。

　　5.2操作風險評估

　　5.2.1操作風險評估的主要方法

　　商業(yè)銀行通常采用定性與定量相結(jié)合的方法來評估操作風險。 固有風險-控制風險=剩余風險

　　自評工作應堅持原則：全面性、及時性、客觀性、重要性。

　　5.2.1操作風險評估的核心流程(準備、評估、報告)

　　準備階段：制定評估計劃—識別評估對象(業(yè)務流程、管理活動)—繪制流程圖—收集評估背景信息;

　　評估階段：識別主要風險點—召開會議—開展評估—制定改進方案

　　開展評估，一是固有風險評估(通常用發(fā)生頻率和損失嚴重度矩陣來分析);二是控制有效性評估;三是剩余風險評估(固有風險暴露-控制有效性=剩余風險暴露)。

　　報告階段：整合結(jié)果—雙線報告(上級對口部門、同級操作風險管理部門)

　　5.3操作風險報告

　　5.3.1操作風險報告的總體要求

　　操作風險報告應包括主要操作風險事件的詳細信息、已確認或潛在的重大操作風險損失等信息、操作風險及控制措施的評估結(jié)果、關鍵風險指標檢測結(jié)果，并制定流程對報告中反映的信息采取有效行動。

　　5.3.2各類操作風險報告的主要內(nèi)容

　　操作風險管理報告：操作風險牽頭管理部門編寫，定期分析報告期內(nèi)操作風險的基本狀況、采取的主要措施、存在的風險隱患和應關注的管理問題，并提出工作建議。報告提交高管層和董事會。

　　操作風險專項報告：業(yè)務部門編寫，分析報告各業(yè)務或產(chǎn)品存在的隱患，提交牽頭部門，報告高管層。

　　操作風險檢測報告：牽頭部門報告，根據(jù)各項檢測指標值得變化和移動分析操作風險變化趨勢，對潛在的重大風險隱患進行提前揭示。

　　操作風險損失事件報告：牽頭部門組織開展，事件發(fā)生時間、涉及業(yè)務領域、損失金額等內(nèi)容。

　　5.4操作風險控制與緩釋

　　5.4.1操作風險控制原則

　　根據(jù)風險和收益匹配原則，銀行一般選擇四種策略控制操作風險：

　　1.降低風險，即通過風險管理、內(nèi)部控制程序?qū)Ω黠L險環(huán)節(jié)進行控制，減少操作風險發(fā)生的可能性，降低風險損失的嚴重程度;

　　2.承受風險，即對于無法降低又無法避免的風險，如人員、流程、系統(tǒng)等引起的操作風險，采取承擔并通過定價、撥備、資本等方式進行主動管理;

　　3.轉(zhuǎn)移或緩釋風險，即通過外包、保險、專門協(xié)議等工具，將損失全部或部分轉(zhuǎn)移至第三方;

　　4.回避風險，即通過撤銷危險地區(qū)網(wǎng)點、關閉高風險業(yè)務等方式進行規(guī)避。

　　5.4.2操作風險緩釋 目前，主要的操作風險緩釋手段有業(yè)務連續(xù)性管理計劃、商業(yè)保險和業(yè)務外包等。

　　業(yè)務連續(xù)性計劃是指為實現(xiàn)業(yè)務連續(xù)性而制定的各類規(guī)劃及實施的各項流程

　　國際上，商業(yè)銀行所面臨的很多操作風險可以通過購買特定保險加以緩釋：

　　1.一攬子保險，主要承保內(nèi)部盜竊和欺詐以及外部欺詐風險;

　　2.錯誤與遺漏保險，主要承保無法提供服務或服務過失的風險;

　　3.經(jīng)理與高級職員責任險，主要承保經(jīng)理與高級職員操作市場、洗錢、未對敏感信息進行披露、不當利用重要信息等行為造成潛在損失的風險;

　　4.未授權(quán)交易保險，主要承保未報告、未授權(quán)、超授權(quán)交易引起的直接財物損失;

　　5.財產(chǎn)保險，主要承�；馂�、雷電、爆炸、碰撞等自然災害引起的財產(chǎn)損失;

　　6.營業(yè)中斷保險，主要承保因設備癱瘓、電信中斷等事件導致的營業(yè)中斷而引發(fā)的損失;

　　7.商業(yè)綜合責任險，主要承保營業(yè)過程中發(fā)生的事故對第三者造成身體傷害或物質(zhì)損失的責任;

　　8.電子保險，主要承保電子設備自身的脆弱性所引發(fā)的風險損失;

　　9.計算機犯罪保險，主要承保計算機犯罪引發(fā)的風險。

　　保險緩釋最高不超過操作風險監(jiān)管資本要求的20%

　　常見的業(yè)務外包工作有：技術外包、程序外包、業(yè)務營銷外包、專業(yè)性服務外包、后勤性事務外包。

　　5.4.3主要業(yè)務條線的操作風險控制

　　柜面業(yè)務：操作風險控制措施：

　　1.完善規(guī)章制度和業(yè)務操作流程，不斷細化操作細則，并建立崗位操作規(guī)范和操作手冊，通過制度規(guī)范來防范操作風險;

　　2.加強業(yè)務系統(tǒng)建設，盡可能將業(yè)務納入系統(tǒng)處理，并在系統(tǒng)中自動設立風險監(jiān)控要點，發(fā)現(xiàn)操作中的風險點能及時提供警示信息;

　　3.加強崗位培訓，特別是新業(yè)務和新產(chǎn)品培訓，不斷提高柜員操作技能和業(yè)務水平，同時培養(yǎng)柜員崗位安全意識和自我保護意識;

　　4.強化一線實時監(jiān)督檢查，促進事后監(jiān)督向?qū)�業(yè)化、規(guī)范化邁進，改進檢查監(jiān)督方法，同時充分發(fā)揮各專業(yè)部門的指導、檢查和督促作用。

　　法人信貸業(yè)務：操作風險控制措施：

　　1.牢固樹立審慎穩(wěn)健的信貸經(jīng)營理念，堅決杜絕各類短期行為和粗放管理;

　　2.倡導新型的企業(yè)信貸文化，在業(yè)務辦理過程中，加入法的精神和硬性約束，實現(xiàn)以人為核心向以制度為核心的轉(zhuǎn)變，建立有效的信貸決策機制;

　　3.改革信貸經(jīng)營管理模式，建立跨區(qū)域的授信垂直管理和獨立評審體系，對授信集中管理，將信貸規(guī)章制度建立、執(zhí)行、監(jiān)測和監(jiān)督權(quán)力分離，信貸崗位設置分工合理、職責明確，做到審貸分離、業(yè)務經(jīng)辦與會計賬務分離等;

　　4.明確主責任人制度，對銀行信貸所涉及的調(diào)查、審查、審批、簽約、貸后管理等環(huán)節(jié)，明確主責任人及其責任，強化信貸人員責任和風險意識;

　　5.加快信貸電子化建設，運用現(xiàn)代信息技術，把信貸日常業(yè)務處理、決策管理流程、貸款風險分類預警、信貸監(jiān)督檢查等行為全部納入計算機處理，形成覆蓋信貸業(yè)務全過程的科學體系;

　　6.提高信貸人員綜合素質(zhì)，造就一支具有風險意識、良好職業(yè)道德、扎實信貸業(yè)務知識、過硬風險識別能力的高素質(zhì)隊伍;

　　7.把握關鍵環(huán)節(jié)，有針對性地對重要環(huán)節(jié)和步驟加強管理，切實防范信貸業(yè)務操作風險;

　　8.提高法律介入程度，將法律支持深入到信貸業(yè)務各環(huán)節(jié)，形成法律支持的全程制度化流程管理。

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