第一節(jié) 對借款人的貸后監(jiān)控

　　在貸款發(fā)放后，公司信貸業(yè)務(wù)人員要密切跟蹤借款人經(jīng)營管理狀況的變化，做好貸后檢查工作，及時找出問題根源、對癥下藥，切實保護銀行資產(chǎn)安全。對借款人的貸后監(jiān)控，主要是對借款人經(jīng)營狀況、管理狀況、財務(wù)狀況、還款賬戶及與銀行往來情況的監(jiān)控。

　　一、經(jīng)營狀況監(jiān)控(★★★)

　　公司信貸業(yè)務(wù)人員一定要培養(yǎng)良好的觀察能力，力求對企業(yè)進行全面、廣泛的了解。一方面，要注意企業(yè)在日常的商務(wù)活動中是否出現(xiàn)不講誠信的行為，是否出現(xiàn)隱瞞經(jīng)營情況的現(xiàn)象及其他各種異常情況;另一方面，對異常的經(jīng)營情況和財務(wù)變動一定要進行調(diào)查和分析，找出問題根源。

　　經(jīng)營風險主要體現(xiàn)在：

　�、俳�(jīng)營活動發(fā)生顯著變化，出現(xiàn)停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營停止狀態(tài)。

　　②業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營目標或習慣做法改變。

　　③主要數(shù)據(jù)在行業(yè)統(tǒng)計中呈現(xiàn)不利的變化或趨勢。

　　④兼營不熟悉的業(yè)務(wù)、新的業(yè)務(wù)或在不熟悉的地區(qū)開展業(yè)務(wù)。

　　⑤不能適應(yīng)市場變化或客戶需求的變化。

　　⑥持有一筆大額訂單，不能較好地履行合約。

　�、弋a(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一。

　�、鄬Υ尕�、生產(chǎn)和銷售的控制力下降。

　�、釋σ恍┛蛻艋蚬�應(yīng)商過分依賴，可能引起巨大的損失。

　�、庠诠�應(yīng)鏈中的地位關(guān)系變化，如供應(yīng)商不再供貨或減少信用額度。

　�、赓徹浬虦p少采購。

　�、馄髽I(yè)的地點發(fā)生不利的變化或分支機構(gòu)分布趨于不合理。

　�、奘召徠渌�企業(yè)或者開設(shè)新銷售網(wǎng)點，對銷售和經(jīng)營有明顯影響，如收購只是出于財務(wù)動機，而與核心業(yè)務(wù)沒有密切關(guān)系。

　　⑩出售、變賣主要的生產(chǎn)性、經(jīng)營性固定資產(chǎn)。

　�、鈴S房和設(shè)備未得到很好的維護，設(shè)備更新緩慢，缺乏關(guān)鍵產(chǎn)品生產(chǎn)線。

　�、饨ㄔO(shè)項目的可行性存在偏差，或計劃執(zhí)行出現(xiàn)較大的調(diào)整，如基建項目的工期延長，或處于停緩狀態(tài)，或預(yù)算調(diào)整。

　　⑥借款人的產(chǎn)品質(zhì)量或服務(wù)水平出現(xiàn)明顯下降。

　�、嗔魇б淮笈�財力雄厚的客戶。

　�、庥龅脚_風、火災(zāi)、戰(zhàn)爭等嚴重自然災(zāi)害或社會災(zāi)難。

　�、馄髽I(yè)未實現(xiàn)預(yù)定的盈利目標。

　　二、管理狀況監(jiān)控(★★★)

　　管理狀況監(jiān)控就是通過對“人及其行為”的調(diào)查，來判斷借款人整體運營狀況是否正常，是否出現(xiàn)對銀行不利的變化。因為，經(jīng)營者本人、董事會成員和公司員工最了解企業(yè)內(nèi)部情況，而決策人行為和經(jīng)營觀念的變化直接反映了公司經(jīng)營的變化，從而對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營效益和貸款安全水平將產(chǎn)生直接影響。

　　銀行一定要關(guān)注借款人的管理水平、管理架構(gòu)、人員變化、員工士氣變化以及企業(yè)內(nèi)部人員的道德風臉對公司經(jīng)營的影響。

　　企業(yè)管理狀況風險主要體現(xiàn)在：

　　①企業(yè)發(fā)生重要人事變動，如高級管理人員或董事會成員變動，最主要領(lǐng)導(dǎo)者的行為發(fā)生變化，患病或死亡，或陷入訴訟糾紛，無法正常履行職責。

　�、谧罡吖芾碚擢毑�，領(lǐng)導(dǎo)層不團結(jié)，高級管理層之間出現(xiàn)嚴重的爭論和分歧;職能部門矛盾尖銳，互相不配合，管理層責任偏低。

　�、酃芾韺訉Νh(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)遲緩或管理層經(jīng)營思想變化，表現(xiàn)為極端的冒進或保守。

　�、芄芾韺訉ζ髽I(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計劃，缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗和管理能力(如有的管理人員只有財務(wù)專長而沒有技術(shù)、操作、戰(zhàn)略、營銷和財務(wù)技能的綜合能力)，導(dǎo)致經(jīng)營計劃沒有實施及無法實施。

　　⑤董事會和高級管理人員以短期利潤為中心，不顧長期利益而使財務(wù)發(fā)生混亂，收益質(zhì)量受到影響。

　�、藿杩钊说闹饕�股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大的不利變化。

　�、咧袑庸芾韺颖∪酰�企業(yè)人員更新過快或員工不足。

　　三、財務(wù)狀況監(jiān)控(★★★)

　　財務(wù)狀況變化是企業(yè)還款能力變化的直接反映。銀行應(yīng)定期收集符合會計制度要求的企業(yè)財務(wù)報表，關(guān)注并分析異常的財務(wù)變動和不合理的財務(wù)數(shù)握，加強企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)的縱橫向比較和數(shù)據(jù)之間的勾稽關(guān)系，防止企業(yè)篡改財務(wù)數(shù)據(jù)和材料的現(xiàn)象。

　　企業(yè)的財務(wù)風險主要體現(xiàn)在：

　　①企業(yè)不能按期支付銀行貸款本息。

　�、诮�(jīng)營性凈現(xiàn)金流量持續(xù)為負值。

　　③產(chǎn)品積壓、存貨周轉(zhuǎn)率下降。

　　④應(yīng)收賬款異常增加。

　�、萘鲃淤Y產(chǎn)占總資產(chǎn)比重大幅下降。

　　⑥短期負債增加失當，長期負債大量增加。

　�、咩y行賬戶混亂，到期票據(jù)無力支付。

　�、嗥髽I(yè)銷售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營虧損。

　�、岵荒芗皶r報送會計報表，或會計報表有造假現(xiàn)象。

　　⑩財務(wù)記錄和經(jīng)營控制混亂。

　　除上述監(jiān)控內(nèi)容外，銀行應(yīng)核實企業(yè)提供的財務(wù)報表。報表如為復(fù)印件則需公司蓋章;報表如經(jīng)會計師事務(wù)所審計，需有完整的審計報告(包括附注的說明);報表應(yīng)含有資產(chǎn)負債表、損益表及現(xiàn)金流量表。同時，銀行還應(yīng)對應(yīng)收賬款、存貨、對外投資、銷售額等關(guān)鍵性數(shù)據(jù)進行抽樣核實，并進行橫向(同類客戶之間)和縱向(同一客戶不同時間)的比較，以判斷其財務(wù)數(shù)據(jù)是否合理，企業(yè)經(jīng)營有無異常情況。

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