第一節(jié) 公司信貸基礎(chǔ)

　　一、公司信貸的相關(guān)概念(★★★★★)

　　公司信貸的相關(guān)概念包括信貸、銀行信貸和公司信貸、貸款、承兌、擔(dān)保、信用證、減免交易保證金、信貸承諾、直接融資和間接融資等。

　　(一)信貸

　　信貸指一切以實現(xiàn)承諾為條件的價值運動形式，包括存款、貸款、擔(dān)保、承兌、賒欠等活動。

　　(二)銀行信貸

　　廣義的銀行信貸是銀行籌集債務(wù)資金、借出資金或提供信用支持的經(jīng)濟活動。狹義的銀行信貸是銀行借出資金或提供信用支持的經(jīng)濟活動，主要包括貸款、擔(dān)保i承兌、信用證、減免交易保證金、信貸承諾等。

　　(三)公司信貸

　　公司信貸是指以銀行為提供主體，以法人和其他經(jīng)濟組織等非自然人為接受主體的資金借貸或信用支持活動。

　　(四)貸款

　　貸款是指商業(yè)銀行或其他信用機構(gòu)以一定的利率和按期歸還為條件，將貨幣資金使用權(quán)轉(zhuǎn)讓給其他資金需求者的信用活動。

　　(五)承兌

　　承兌是銀行在商業(yè)匯票上簽單承諾按出票人指示到期付款的行為。

　　(六)擔(dān)保

　　擔(dān)保是銀行根據(jù)申請人要求，向受益人承諾債務(wù)人不履行債務(wù)或符合約定條件時，銀行按照約定以支付一定貨幣的方式履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。

　　(七)信用證

　　信用證是一種由開證銀行根據(jù)信用證相關(guān)法律規(guī)范應(yīng)申請人要求并按其指示向受益人開立的載有一定金額的、在一定期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面文件。信用證包括國際信用證和國內(nèi)信用證。

　　(八)信貸承諾

　　信貸承諾是指銀行向客戶作出的在未來一定時期內(nèi)按約定條件為客戶提供貸款或信用支持的承諾。

　　二、公司信貸的基本要素(★★★★★)

　　公司信貸的基本要素主要包括交易對象、信貸產(chǎn)品、信貸金額、信貸期限、信貸利率和費率、清償計 劃、擔(dān)保方式和約束條件等。

　　(一)交易對象

　　公司信貸業(yè)務(wù)的交易對象包括銀行和銀行的交易對手，銀行的交易對手主要是經(jīng)過工商行政管理機關(guān)(或主管機關(guān))核準(zhǔn)登記，擁有工商行政管理部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照的企(事)業(yè)法人和其他經(jīng)濟組織等。

　　(二)信貸產(chǎn)品

　　信貸產(chǎn)品是指特定產(chǎn)品要素組合下的信貸服務(wù)方式，主要包括貸款、擔(dān)保、承兌、信用支持、保函、信用證和承諾等。

　　(三)信貸金額

　　信貸金額是指銀行承諾向借款人提供的以貨幣計量的信貸產(chǎn)品數(shù)額。

　　(四)信貸期限

　　1.信貸期限的概念

　　信貸期限有廣義和狹義兩種。廣義的信貸期限是指銀行承諾向借款人提供以貨幣計量的信貸產(chǎn)品的整個期間，即從簽訂合同到合同結(jié)束的整個期間。狹義的信貸期限是指從具體信貸產(chǎn)品發(fā)放到約定的最后還款或清償?shù)钠谙�。廣義的信貸期限通常分為提款期、寬限期和還款期。

　�、偬峥钇谑侵笍慕杩詈贤�生效之日開始，至合同規(guī)定的貸款金額全部提款完畢之日(或最后一次提款之日)為止，期間借款人可按照合同規(guī)定分次提款。

　�、趯捪奁谑侵笍馁J款提款完畢之日(或最后一次提款日)開始，至第一個還本付息之日為止，介于提款期和還款期之間。有時也包括提款期，即從借款合同生效El起至合同規(guī)定的第一筆還款日為止的期間。在寬限期內(nèi)，銀行只收取利息，借款人不用還本，或者本息都不用償還，但是銀行仍應(yīng)按規(guī)定計算利息，至還款期才向借款企業(yè)收取。 來源 233 網(wǎng)校

　�、圻�款期是指從借款合同規(guī)定的第一次還款El起至全部本息清償日止的期間。

　　2.《貸款通則》有關(guān)期限的相關(guān)規(guī)定

　　①貸款期限是根據(jù)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營周期、還款能力和銀行資金的供給能力等因素，由借貸雙方共

　　同商議之后確定，并在借款合同中載明。

　�、谧誀I貸款的期限最長一般不得超過l0年，超過l0年的應(yīng)當(dāng)報中國人民銀行備案。

　�、燮睋�(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長不得超過6個月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。

　�、懿荒馨雌跉w還貸款的，借款人應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前，向銀行申請貸款展期，是否展期由銀行決定。

　�、荻唐谫J款展期期限累計不得超過原貸款期限;中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半;長期貸款展期期限累計不得超過3年。

　　3.電子票據(jù)的期限

　　電子票據(jù)較傳統(tǒng)紙質(zhì)票據(jù)，實現(xiàn)了以數(shù)據(jù)電文形式代替原有紙質(zhì)實物票據(jù)、以電子簽名取代實體簽章、以網(wǎng)絡(luò)傳輸取代人工傳遞、以計算機錄入代替手工書寫等變化，其期限延長至一年，使企業(yè)融資期限安排更加靈活。

　　(五)貸款利率和費率

　　1.貸款利率

　　貸款利率即借款人使用貸款時支付的價格。

　　(1)貸款利率的種類

　�、俦編刨J款利率和外幣貸款利率。通常根據(jù)貸款幣種的不同將利率分為本幣貸款利率和外幣貸款利率。

　�、诠潭ɡ�率和浮動利率。按照借貸關(guān)系持續(xù)期內(nèi)利率水平是否變動來劃分，利率可分分為固定利率與浮動利率。固定利率是指在貸款合同簽訂時即設(shè)定好固定的利率。在貸款合同期內(nèi)，不論市場利率如何變動，借款人都按照固定的利率支付利息。浮動利率是指在借貸期限內(nèi)利率隨著物價、市場利率或其他

　　因素的變化而相應(yīng)調(diào)整的利率。浮動利率的特點是可以靈敏地反映金融市場上資金的供求狀況，借貸雙方所承擔(dān)的利率變動風(fēng)險較小。

　�、鄯ǘɡ�率、行業(yè)公定利率和市場利率。法定利率是指由政府金融管理部門或中央銀行確定的利率，它是國家實現(xiàn)宏觀調(diào)控的一種政策工具。行業(yè)公定利率是指由非政府部門的民間金融組織(比如銀行業(yè)協(xié)會等)所確定的利率，該利率對會員銀行具有約束力。市場利率是指隨市場供求關(guān)系的變化而自由變動的利率。

　　(2)我國貸款利率管理相關(guān)情況

　�、俟芾碇贫�。

　　a.基準(zhǔn)利率是指被用做定價基礎(chǔ)的標(biāo)準(zhǔn)利率，被用做基準(zhǔn)利率的利率包括市場利率、法定利率和行業(yè)公定利率。在具體貸款中，浮動利率采用基準(zhǔn)利率加點或確定浮動比例方式，我國中央銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率為法定利率。

　　b.《人民幣利率管理規(guī)定》有關(guān)利率的相關(guān)規(guī)定。短期貸款利率(期限在1年以下，含1年)，按貸款合同簽訂日的相應(yīng)檔次的法定貸款利率計息。貸款合同期內(nèi)，遇利率調(diào)整不分段計息。中長期貸款(期限在1年以上)利率一年一定。貸款展期，期限累計計算，累計期限達到新的利率檔次時，自展期之日起，按展期日掛牌的同檔次利率計息;達不到新的期限檔次時，按展期日的原檔次利率計息。逾期貸款或擠占挪用貸款，從逾期或擠占挪用之日起，按罰息利率計收罰息，直到清償本息為止，遇罰息利率調(diào)整則分段計息。借款人在借款合同到期日之前歸還借款時，銀行有權(quán)按原借款合同向借款人收取利息。

　�、诶�率結(jié)構(gòu)。差別利率是對不同種類、不同期限、不同用途的存、貸款所規(guī)定的不同水平的利率，差別利率的總和構(gòu)成利率結(jié)構(gòu)。

　　a.人民幣貸款利率檔次。我國人民幣貸款利率按貸款期限劃分可分為短期貸款利率、中長期貸款利

　　率及票據(jù)貼現(xiàn)利率。短期貸款利率可分為6個月以下(含6個月)和6個月至1年(含1年)兩個檔次。中長期貸款利率可分為l至3年(含3年)、3至5年(含5年)以及5年以上三個檔次。

　　b.外匯貸款利率檔次。我國中央銀行目前已不再公布外匯貸款利率，外匯貸款利率在我國已經(jīng)實現(xiàn)

　　市場化。國內(nèi)商業(yè)銀行通常以國際主要金融市場的利率(如倫敦同業(yè)拆借利率)為基礎(chǔ)確定外匯貸款利率。

　　③利率表達方式。利率一般有日利率、月利率和年利率。日利率也稱為日息率，以日為計息期，一般按本金的萬分比表示;月利率也稱為月息率，以月為計息期，一般按本金的千分比表示;年利率也稱為年息率，以年為計息期，一般按本金的百分比表示。在我國，年利率、月利率、日利率的傳統(tǒng)計息標(biāo)準(zhǔn)為毫(即萬分之幾)、厘(即千分之幾)、分(即百分之幾)。每l0毫為l厘，每10厘為l分。

　�、苡嬒⒎绞�。按照是否計算復(fù)利，可以分為單利和復(fù)利。單利計息是指在計息周期內(nèi)對已經(jīng)計算未支付的利息不計收利息。復(fù)利計息是指在計息周期內(nèi)對已計算未支付的利息計收利息。按照計息周期的長短，通常可以分為按日計息、按月計息、按季計息和按年計息四種。

　　2.費率

　　費率是指利率以外的銀行提供信貸服務(wù)的價格，一般是以信貸產(chǎn)品金額為基數(shù)按照一定比率計算，主要包括：擔(dān)保費、承諾費、承兌費、銀團安排費和開證費等。

　　《商業(yè)銀行服務(wù)價格管理辦法》有關(guān)費率的相關(guān)規(guī)定如下：

　�、偕虡I(yè)銀行服務(wù)是指商業(yè)銀行通過收費方式向客戶提供的各類本外幣銀行服務(wù)。

　�、谏虡I(yè)銀行制定服務(wù)價格，提供銀行服務(wù)應(yīng)當(dāng)遵守國家有關(guān)價格的法律、法規(guī)及規(guī)章的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)遵循合理、公開、誠信和質(zhì)價相符的原則，應(yīng)以銀行客戶為中心，增加服務(wù)品種，改善服務(wù)質(zhì)量，提升服務(wù)水平，禁止利用服務(wù)價格進行不正當(dāng)競爭。

　�、蹖嵭姓�府指導(dǎo)價的商業(yè)銀行服務(wù)范圍為人民幣基本結(jié)算類業(yè)務(wù)，包括銀行本票、銀行支票、銀行匯票、銀行承兌匯票、銀行匯兌、委托收款和托收承付等。

　�、苌虡I(yè)銀行辦理收付類業(yè)務(wù)，實行“誰委托、誰付費”的收費原則，不得向委托方以外的其他單位或個人收費。

　　(六)清償計劃

　　清償計劃一般分為一次性還款和分次還款，分次還款又有定額還款和不定額還款兩種方式。定額還款包括等額還款和約定還款，其中等額還款中通常包括等額本金還款和等額本息還款等方式。

　　(七)擔(dān)保方式

　　擔(dān)保是指在借款人無力或未按照約定按時還本付息或支付有關(guān)費用時貸款的第二還款來源，是審查貸款項目的最主要因素之一。按照我國《擔(dān)保法》的有關(guān)規(guī)定，擔(dān)保方式包括：保證、抵押、質(zhì)押、定金和留置五種方式。其中，保證、抵押、質(zhì)押是公司信貸中最常用的擔(dān)保方式。

　　(八)約束條件

　�、偬峥顥l件主要包括：合法授權(quán)、政府批準(zhǔn)、資本金要求、監(jiān)管條件落實、其他提款條件。

　�、弑O(jiān)管條件主要包括：財務(wù)維持、股權(quán)維持、信息交流、其他監(jiān)管條件。

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