二、受托支付(★★★★★)

　　(一)貸款人受托支付的含義

　　貸款人受托支付是指貸款人在確認(rèn)借款人滿足貸款合同約定的提款條件后，根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。

　　貸款人受托支付是實貸實付原則的主要體現(xiàn)方式，最能體現(xiàn)實貸實付的核心要求，也是控制貸款用途、保障貸款資金安全的有效手段。同時，貸款人受托支付也有利于保護(hù)借款人權(quán)益，借款人可以在需要資金時才申請?zhí)峥睿瑹o須因貸款資金在賬戶閑置而支付額外的貸款利息，也不必為了維護(hù)與銀行的關(guān)系而保留一定的貸款余額。當(dāng)然，受托支付也要求借款人必須誠實地向貸款人申請貸款并按照所申請的用途使用貸款，不能再隨意使用貸款資金。

　　(二)明確受托支付的條件

　　由于銀行貸款涉及面廣，企業(yè)規(guī)模和行業(yè)各異，各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的客戶群也存在一些差別，較難適用一個統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)�！读鲃淤Y金貸款管理暫行辦法》要求貸款人應(yīng)根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經(jīng)營規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務(wù)品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)。具有以下情形之一的流動資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式：一是與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般;二是支付對象明確且單筆支付金額較大;三是貸款人認(rèn)定的其他情形。

　　同時《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》規(guī)定了固定資產(chǎn)貸款必須采用貸款人受托支付的剛性條件：對單筆金額超過項目總投資5%或超過500萬元人民幣的貸款資金支付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。在實際操作中，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)這些監(jiān)管的法規(guī)要求審慎行使自主權(quán)。

　　(三)受托支付的操作要點

　　1.明確借款人應(yīng)提交的資料要求

　　在受托支付方式下，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)除須要求借款人提供提款通知書、借據(jù)外，還應(yīng)要求借款人提交貸款用途證明材料。借款人應(yīng)逐筆提交能夠反映所提款項用途的詳細(xì)證明材料，如交易合同、貨物單據(jù)、共同簽證單、付款文件等。此外，借款人還應(yīng)提供受托支付所需的相關(guān)業(yè)務(wù)憑證，如匯款申請書等。

　　2.明確支付審核要求

　�、俜趴詈藴�(zhǔn)情況。確認(rèn)本筆業(yè)務(wù)或本次提款是否通過放款核準(zhǔn)。對尚未完成放款核準(zhǔn)的，應(yīng)跟蹤核難進(jìn)度及最終結(jié)果。

　�、谫Y金用途。審查借款人提交的貸款用途證明材料是否與借款合同約定的用途、金額等要素相符冶;審查提款通知書、借據(jù)中所列金額、支付對象是否與貸款用途證明材料相符。

　　③借款人所填列賬戶基本信息是否完整。

　　④其他需要審核的內(nèi)容。

　　3.完善操作流程

　　銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)制定完善的貸款人受托支付的操作制度，明確放款執(zhí)行部門內(nèi)部的資料流轉(zhuǎn)要求和審核規(guī)則。對須由會計核算部門進(jìn)行貸款發(fā)放和資金劃轉(zhuǎn)的，還應(yīng)規(guī)范放款執(zhí)行部門與會計核算部門之間資料傳遞要求，明確各自的職責(zé)，確保貸款資金發(fā)放到借款人賬戶后及時支付到借款人交易對象賬戶。

　　此外，針對實際操作中可能遇到的問題，貸款人應(yīng)制定細(xì)化的操作指南，明確貸款發(fā)放和支付流程中可能遇到的各種情形，如明確貸款支付后因借款人交易對手原因?qū)е峦丝畹�，�?yīng)及時通知借款人重新付款并審核;貸款支付后因貸款人自身等原因?qū)е峦丝畹模瑧?yīng)根據(jù)錯賬處理的相關(guān)要求及時辦理再次支付等。

　　為提高規(guī)章制度的執(zhí)行力，同時提高業(yè)務(wù)處理效率，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)創(chuàng)造條件，通過計算機(jī)系統(tǒng)對貸款人受托支付方式提供技術(shù)支持和保障。

　　4.合規(guī)使用放款專戶

　　銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可與借款人約定專門的貸款資金發(fā)放賬戶，并通過該賬戶向符合合同約定用途的交

　　易對象支付。

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