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　　第九章貸款審批

　　第二節(jié) 貸款審查事項(xiàng)及審批要素

　　一、貸款審查事項(xiàng)(★★★)

　　(一)貸款審查事項(xiàng)的含義

　　貸款審查事項(xiàng)是指在貸款審查過程中應(yīng)特別關(guān)注的事項(xiàng)，關(guān)注審查事項(xiàng)有助于保證貸款審查的有效性，保證審查結(jié)果的合理性。需要注意的是，針對(duì)不同的授信品種的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，應(yīng)關(guān)注的重點(diǎn)各有不同，因此，審查事項(xiàng)的基本內(nèi)容也有所不同。

　　(二)貸款審查事項(xiàng)的基本內(nèi)容

　　銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)過多年經(jīng)營(yíng)，積累了豐富的信貸業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，貸款審查已嵌入各種貸款業(yè)務(wù)的管理流程之中。根據(jù)“了解你的客戶”、“了解你客戶的業(yè)務(wù)”、“了解你客戶的風(fēng)險(xiǎn)”原則，在審查審批過程中一般應(yīng)要求把握以下內(nèi)容：

　　l.信貸資料完整性及調(diào)查工作與申報(bào)流程的合規(guī)性審查

　�、俳杩钊�、擔(dān)保人(物)及具體貸款業(yè)務(wù)有關(guān)資料是否齊備，申報(bào)資料及其內(nèi)容應(yīng)合法、真實(shí)、有效。②貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部運(yùn)作資料是否齊全，是否按規(guī)定程序操作，調(diào)查程序和方法是否合規(guī)，調(diào)查內(nèi)容是否全面、有效，調(diào)查結(jié)論及意見是否合理。

　　2.借款人主體資格及基本情況審查

　　①借款人主體資格及經(jīng)營(yíng)資格的合法性，貸款用途是否在其營(yíng)業(yè)執(zhí)照規(guī)定的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)。

　　②借款人股東的實(shí)力及注冊(cè)資金的到位情況，產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明晰，法人治理結(jié)構(gòu)是否健全。

　　③借款人申請(qǐng)貸款是否履行了法律法規(guī)或公司章程規(guī)定的授權(quán)程序。

　�、芙杩钊说你y行及商業(yè)信用記錄以及法定代表人和核心管理人員的背景、主要履歷、品行和個(gè)人信用記錄。

　　3.信貸業(yè)務(wù)政策符合性審查

　　①借款用途是否合法合規(guī)，是否符合國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、產(chǎn)業(yè)行業(yè)政策、土地、環(huán)保和節(jié)能政策以及國(guó)家貨幣信貸政策等。

　�、诳蛻魷�(zhǔn)入及借款用途是否符合銀行區(qū)域、客戶、行業(yè)、產(chǎn)品等信貸政策。

　　③借款人的信用等級(jí)評(píng)定、授信額度核定、定價(jià)、期限、支付方式等是否符合銀行信貸政策制度。

　　4.財(cái)務(wù)因素審查

　　主要審查借款人基本會(huì)計(jì)政策的合理性，財(cái)務(wù)報(bào)告的完整性、真實(shí)性和合理性及審計(jì)結(jié)論，要特別重視通過財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)間的比較分析、趨勢(shì)分析及同業(yè)對(duì)比分析等手段判斷客戶的真實(shí)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，并盡量通過收集必要的信息，查證客戶提供的財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、合理性。

　　5.非財(cái)務(wù)因素審查

　　主要包括借款人的企業(yè)性質(zhì)、發(fā)展沿革、品質(zhì)、組織架構(gòu)及公司治理、財(cái)務(wù)管理、經(jīng)營(yíng)環(huán)境、所處的行業(yè)市場(chǎng)分析、行業(yè)地位分析、產(chǎn)品定價(jià)分析、生產(chǎn)技術(shù)分析、客戶核心競(jìng)爭(zhēng)能力分析等。

　　6.擔(dān)保審查

　　對(duì)保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保方式的合法、足值、有效性進(jìn)行審查。

　　7.充分揭示信貸風(fēng)險(xiǎn)

　�、俜治�、揭示借款人的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)等。

　　②提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

　　8.提出授信方案及結(jié)論

　　在全面論證、平衡風(fēng)險(xiǎn)收益的基礎(chǔ)上，提出審查結(jié)論。

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　　2014上半年銀行專業(yè)初級(jí)資格考試時(shí)間 | 報(bào)名時(shí)間:3.31-5.16