2011年銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》精華資料：重組

　　一、重組的概念和條件

　　1.概念

　　貸款重組是指借款企業(yè)由于財務狀況惡化或其他原因而出現(xiàn)還款困難，銀行在充分評估貸款風險并與借款企業(yè)協(xié)商的基礎上，修改或重新制定貸款償還方案，調整貸款合同條款，控制和化解貸款風險的行為。

　　2.條件

　　總的來說，辦理貸款重組的條件是：有利于銀行貸款資產風險度的下降及促進現(xiàn)金回收，減少經(jīng)濟損失。

　　具備以下條件之一，同時其他貸款條件沒有因此明顯惡化的，可考慮辦理債務重組：

　�、偻ㄟ^債務重組，借款企業(yè)能夠改善財務狀況，增強償債能力;

　　②通過債務重組，能夠彌補貸款法律手續(xù)方面的重大缺陷;

　　③通過債務重組，能夠追加或者完善擔保條件;

　�、芡ㄟ^債務重組，能夠使銀行債務先行得到部分償還;

　�、萃ㄟ^債務重組，可以在其他方面減少銀行風險。

　　二、貸款重組的方式

　　目前商業(yè)銀行的貸款重組方式主要有五種，即變更擔保條件、調整還款期限、調整利率、借款企業(yè)變更、減免貸款利息。但在實務中，貸款重組可以有多種方式，各種方式可以單獨使用，也可以結合使用。

　　1.變更擔保條件

　　例如，將抵押或質押轉換為保證;將保證轉換為抵押或質押，或變更保證人;直接減輕或免除保證人的責任。銀行同意變更擔保的前提，通常都是擔保條件的明顯改善或擔保人盡其所能替借款企業(yè)償還一部分或全部銀行貸款。

　　2.調整還款期限

　　主要根據(jù)企業(yè)償債能力制定合理的還款期限，從而有利于鼓勵企業(yè)增強還款意愿。延長還款期限要注意遵守銀行監(jiān)管當局的有關規(guī)定。

　　3.調整利率

　　主要將逾期利率調整為相應檔次的正常利率或下浮，從而減輕企業(yè)的付息成本。調低利率也要遵守人民銀行和各銀行關于利率管理的規(guī)定。

　　4.借款企業(yè)變更

　　主要是借款企業(yè)發(fā)生合并、分立、股份制改造等情形時，銀行同意將部分或全部債務轉移到第三方。在變更借款企業(yè)時，要防止借款企業(yè)利用分立、對外投資、設立子公司等手段逃廢銀行債務。

　　5.減免貸款利息

　　根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，銀行可以自主免除符合下列條件的表外欠息：借款企業(yè)信用評級在BBB級以下(含BBB級);貸款本金為次級類、可疑類或損失類。減免表外息要嚴格遵守財政部和銀監(jiān)會的相關要求。

　　除了上述列舉的方式之外，重組貸款時可以根據(jù)實際需要采取其他方式。但貸款重組時，債權銀行通常不向借款企業(yè)增加貸款。此外，以往比較普遍的“借新還舊”和“還舊借新”，從嚴格意義上說，均不屬于貸款重組，只不過在某種程度上達到了重組貸款的目的。

　　相關推薦：

　　2011年銀行業(yè)從業(yè)人員資格考試報考完全指南

　　過來人分享：銀行從業(yè)資格考試一次通關的經(jīng)歷

　　2011銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》精華資料