6.3.2 保險規(guī)劃

　　保險是指投保人根據(jù)合同約定，向保險人支付保險費，報喜那人對于合同約定的可能發(fā)生的事故引起發(fā)生而造成的財產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險金責(zé)任，或者當被保險人死亡、傷殘和達到合同約定的年齡、期限時承擔(dān)給付保險金責(zé)任的商業(yè)保險行為。

　　1、 制定保險規(guī)則的原則

　　客戶參加保險的目的就是為了客戶和家庭生活的安全、穩(wěn)定。

　　(1) 轉(zhuǎn)移風(fēng)險的原則(2) 量力而行的原則

　　(3) 分析客戶保險需要，在制定保險規(guī)劃前應(yīng)考慮以下三個因素：一是適應(yīng)性;二是客戶經(jīng)濟支付能力;三是選擇性。

　　2、 保險規(guī)劃的主要步驟

　　(1) 確定保險標的。保險標的是指作為保險對象的財產(chǎn)及其有關(guān)利益，或者人的壽命和身體。

　　所謂可保利益，是指投保人對保險標的具有的法律上承認的利益。

　�、� 必須是法律認可的利益。② 必須是客觀存在的利益③ 必須是可以衡量的利益。

　　衡量投保人對被保險人是否具有可保利益，就要看投保人與被保險人之間是否尋在合法的經(jīng)濟利益關(guān)系。

　　(2) 選定保險產(chǎn)品

　　人們在生活中面臨的風(fēng)險主要為人身風(fēng)險、財產(chǎn)風(fēng)險和責(zé)任風(fēng)險。在確定客戶保險需求和保險標的子厚，就應(yīng)該選擇準備投保的具體險種。

　　在確定購買保險產(chǎn)品時。還應(yīng)該注意合理搭配險種，應(yīng)避免重復(fù)投保。

　　(3) 確定保險金額

　　保險金額的確定應(yīng)該以財產(chǎn)的實際價值和人身的評估價值為依據(jù)。

　　財產(chǎn)的價值比較容易計算。

　　購買財產(chǎn)保險時可以選擇足額投保，也可以選擇不足額投保。一般說來，投保人會選擇足額投保。

　　“人的價值”存在著一些常用的評估方法，如生命價值法、財務(wù)需求法、資產(chǎn)保存法等。這些方法都需要每年重新計算一次，以便調(diào)整保額。

　　(4) 明確保險期限

　　對于財產(chǎn)保險、意外傷害保險、健康保險等保險品種而言，一般多為中短期保險合同。

　　3、 保險規(guī)劃的風(fēng)險

　　保險規(guī)劃風(fēng)險體現(xiàn)在以下幾個方面：

　　(1) 未充分保險的風(fēng)險(2) 過分保險的風(fēng)險(3) 不必要保險的風(fēng)險

　　制定一份恰當而有效的保險計劃，應(yīng)該在相關(guān)專業(yè)人士的幫助和指導(dǎo)下進行。

　　6.3.3 稅收規(guī)劃

　　稅收規(guī)劃是指在納稅行為發(fā)生前，在不違反法律、法規(guī)的前提下，通過對納稅主體的經(jīng)營活動或投資行為等涉稅事項作出事先安排，以達到少納稅和遞延繳納的一系列活動。

　　個人所得稅是唯一的完全以自然人為納稅人的稅種。

　　1. 稅收規(guī)劃的原則

　　(1) 合法性原則，是最基本的原則，這是由稅法的稅收法定原則所決定的。只有在稅法規(guī)定的范圍內(nèi)，理財從業(yè)人員才可以為客戶選擇合適的稅負方案，幫助客戶客戶最大限度的降低或減小稅負。，最大可能的獲取利潤或取得最大的收益。

　　(2) 目的性原則。它是最根本的原則，是由稅法基本原則中稅收公平原則所決定的�？蛻敉ㄟ^稅收規(guī)劃，或合理調(diào)整受稅財產(chǎn)的比例以降低稅負，或延緩納稅以獲得資金的時間價值，符合了稅收的公平原則，也從而能夠獲得更高的投資收益。

　　(3) 規(guī)劃性原則。它是最有特色的原則，是由作為稅收基本原則的社會政策原則所引發(fā)的。所以稅收的政策性和靈活性是非常強的。

　　(4) 綜合性原則。它是綜合考慮規(guī)劃以使客戶整體稅負水平降低。

　　2、稅收規(guī)劃的基本內(nèi)容

　　(1)避稅規(guī)劃。它的主要特征是：非違法性、有規(guī)則性、前期規(guī)劃性和后期的低風(fēng)險性。

　　(2)節(jié)稅規(guī)劃。它的主要特點是：合法性、有規(guī)則性、經(jīng)營的調(diào)整性與后期無風(fēng)險性。

　　(3)轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃。主要特點是：純經(jīng)濟行為，以價格主要手段，不影響財政收入，促進企業(yè)改善管理、改進技術(shù)。

　　3、稅收規(guī)劃的主要步驟

　　(1)了解客戶的基本情況和要求。

　�、倩橐鰻顩r。②子女及其他贍養(yǎng)人員。③ 財務(wù)情況④ 投資意向�？蛻舻耐顿Y意向包括客戶的投資方向和投資額⑤ 對風(fēng)險的態(tài)度。節(jié)稅越多的方案往往也是風(fēng)險越大的方案。⑥ 納稅歷史情況�？蛻舻募{稅歷史情況包括以前所納稅的稅種、納稅金額以及減免稅的情況。⑦ 要求增加短期所得還是長期資本增值。客戶對財務(wù)利益的要求大致有三種：一種是要求最大限度的節(jié)約每年稅收成本;另一種是要求若干年后因為采用了較優(yōu)的納稅方案，而達到所有者權(quán)益的最大增值;第三種是既要求增加短期稅后利潤，也要求長期資本增值。⑧ 投資要求。

　　(2)控制稅收規(guī)劃方案的執(zhí)行。

　　從業(yè)人員還需要經(jīng)常、定期的通過一定的信息反饋渠道來了解納稅方案執(zhí)行的情況。

　　(3)客戶稅收規(guī)劃舉例

　　6.3.4 人生事件規(guī)劃

　　1、教育規(guī)劃

　　教育規(guī)劃是指為了需要時能致富教育費用鎖定的計劃。教育規(guī)劃可以包括個人教育投資規(guī)劃和子女教育規(guī)劃兩種。

　　在確定了客戶教育投資規(guī)劃的基本數(shù)據(jù)，從業(yè)人員就可以幫助客戶制定教育投資規(guī)劃了。

　　2、退休規(guī)劃

　　人們一般在55歲到65歲之間退休。退休規(guī)劃包括利用社會保障的計劃，購買商業(yè)性人壽保險公司的年金產(chǎn)品的計劃以及企業(yè)與個人的退休金計劃等。

　　退休規(guī)劃的認識誤區(qū)：

　�、� 計劃開始太遲。② 對收入和費用的估計太過樂觀。③ 投資過于保守。

　　(2)退休規(guī)劃的步驟。

　　一個完整的退休規(guī)劃，包括工作生涯設(shè)計、退休后生活設(shè)計及自籌退休金部分的儲蓄投資設(shè)計。

　　客戶自籌退休金的來源，一是運用過去的積蓄投資;二是運用現(xiàn)在到退休前的剩余工作生涯中的儲蓄來累積。

　　退休規(guī)劃的最大影響因素分別是通貨膨脹、工資薪金收入成長率與投資報酬率。

　　6.3.5 投資規(guī)劃

　　1、投資規(guī)劃概述

　　在制定投資規(guī)劃時首先要考慮的是某種投資工具是否適合客戶的財務(wù)目標。

　　投資可以分為實物投資和金融投資。

　　投資規(guī)劃的一個重要方面就是對投資產(chǎn)品收益和風(fēng)險結(jié)構(gòu)的分析。

　　投資規(guī)劃的一個重要方面就是對投資產(chǎn)品收益和風(fēng)險結(jié)構(gòu)的分析。

　　個人終身生活的財務(wù)安排都可以看做一個終身的投資組合管理的問題。

　　2、投資規(guī)劃步驟

　　制定投資策略先要確定投資目標和可投資財富的數(shù)量，再根據(jù)對風(fēng)險的偏好，確定采取穩(wěn)健性還是激進性的策略。

　　(1)確定客戶的投資目標。

　　大多數(shù)人的目標可以分為以下幾種：

　　①出于以下目的的資本積累。②防范個人下列風(fēng)險。③提供退休后的收入。通過數(shù)量分析，計算要達到理財目標需要的投資收益

　　(2)讓客戶認識自己的風(fēng)險承受能力。

　　高的收益率議案不能都是用更高的投資風(fēng)險換來的。

　　(3)根據(jù)客戶的目標和風(fēng)險承受能力確定投資計劃

　　投資策略根本上說是根據(jù)目標和風(fēng)險承受能力確定的一個主管期望。而投資計劃則是以主管期望為中心，根據(jù)金融市場的客觀狀況，擬定的一套組合投資方法。

　　(4)實施投資計劃(5)監(jiān)控投資計劃

　　不僅僅是看過去的時間是否完成了所期望的目標，而且評估一下生活狀況的改變對達成投資目標的影響。

　　國家政策和相關(guān)法律的改變、經(jīng)濟環(huán)境的變遷、新的金融商品的出現(xiàn)都會影響到現(xiàn)有的投資計劃的實施。

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