第三章 銀行的主要業(yè)務(wù)

　　3.1 負(fù)債業(yè)務(wù)

　　3.1.1 存款業(yè)務(wù)

　　存款業(yè)務(wù)的定義

　　存款是存款人基于對銀行的信任而將資金存入銀行，并可以隨時或按約定時間支取款項(xiàng)的一種信用行為。存款是銀行對存款人的負(fù)債，是銀行最主要的資金來源。存款業(yè)務(wù)是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。

　　存款業(yè)務(wù)的分類

　　按客戶類型，可分為個人存款和對公存款。

　　按存款期限，可分為活期存款和定期存款。

　　按存款幣種，可分為人民幣存款和外幣存款。

　　1.個人存款業(yè)務(wù)

　　個人存款又叫儲蓄存款，是指居民個人將閑置不用的貨幣資金存入銀行，并可以隨時或按約定時間支取款項(xiàng)的一種信用行為，是銀行對存款人的負(fù)債。

　　遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”的原則。

　　1999年11月1日起，從中華人民共和國境內(nèi)的儲蓄機(jī)構(gòu)取得的人民幣、外幣儲蓄存款利息，應(yīng)當(dāng)繳納儲蓄存款利息所得稅，利息稅稅率為20%，由存款銀行代扣代繳。自2007年8月15日起，利息稅稅率調(diào)整為5%。

　　《個人存款帳戶實(shí)名制規(guī)定》(2004年4月1日起施行)規(guī)定。

　　(1)活期存款

　　客戶憑存折或銀行卡及預(yù)留密碼可在銀行營業(yè)時間內(nèi)通過銀行柜面或通過銀行自助設(shè)備隨時存取現(xiàn)金。

　　活期存款通常1元起存，部分銀行的客戶可憑存折或銀行卡在全國各網(wǎng)點(diǎn)通存通兌。

　　①計(jì)息金額

　　存款的計(jì)息起點(diǎn)為元，元以下角分不計(jì)利息。利息金額算至分位，分以下尾數(shù)四舍五入。分段計(jì)息算至厘位，合計(jì)利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季結(jié)息日時將利息計(jì)入本金作為下季的本金計(jì)算復(fù)利外，其他存款不論存期多長，一律不計(jì)復(fù)利。

　�、谟�(jì)息時間

　　從2005年9月21日起，我國對活期存款實(shí)行按季度結(jié)息，每季度末月的20日為結(jié)息日，次日付息。

　�、塾�(jì)息方式

　　除活期和定期整存整取兩種存款外，國內(nèi)銀行的通知存款、協(xié)定存款、定活兩便、存本取息、零存整取、整存零取6個存款種類，只要不超過中國人民銀行同期限檔次存款利率上限，計(jì)、結(jié)息規(guī)則由各銀行自己把握。

　　銀行除仍可沿用普遍使用的每年360天(每月30天)計(jì)息期外，也可選擇將計(jì)息期全部化為實(shí)際天數(shù)計(jì)算利息，即每年為365天(潤年為366天)，每月為當(dāng)月公歷的實(shí)際天數(shù)。

　　上述6種存款具體采用何種計(jì)息方式由各銀行決定，儲戶只能選擇銀行，不能選擇計(jì)息方式。

　　人民幣存款計(jì)息的通用公式：

　　利息=本金×實(shí)際天數(shù)×日利率

　　人民幣存款利率的換算公式：

　　日利率(‰0)=年利率(%)÷360，月利率(‰)=年利率(%)÷12

　　積數(shù)計(jì)息法：按實(shí)際天數(shù)每日累計(jì)帳戶余額，以累計(jì)積數(shù)乘以日利率計(jì)算利息。目前，各家銀行多使用積數(shù)計(jì)息法計(jì)算活期存款利息。

　　計(jì)算公式為：利息=累計(jì)計(jì)息積數(shù)×日利率

　　其中，累計(jì)計(jì)息積數(shù)=每日余額合計(jì)數(shù)

　　逐筆計(jì)息法：按預(yù)先確定的計(jì)息公式逐筆計(jì)算利息。目前，各家銀行多使用逐筆計(jì)息法計(jì)算整存整取定期存款利息。

　　計(jì)息期為整年(月)的，計(jì)息公式為：

　　利息=本金×年(月)數(shù)×年(月)利率

　　計(jì)息期有整年(月)又有零頭天數(shù)的，計(jì)息公式為：

　　利息=本金×年(月)數(shù)×年(月)利率+本金×零頭天數(shù)×日利率

　　3.人民幣同業(yè)存款

　　注意同業(yè)存放與存放同業(yè)的區(qū)別

　　4.外幣存款業(yè)務(wù)

　　外幣存款業(yè)務(wù)與人民幣存款業(yè)務(wù)除了存款幣種和具體管理方式不同之外，有許多共同點(diǎn)。

　　外幣存款業(yè)務(wù)幣種

　　我國銀行開辦的外幣存款業(yè)務(wù)幣種主要有九種：美元、歐元、日元、港幣、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、瑞士法郎(簡稱“瑞郎”)、新加坡元。

　　背景知識：匯買價(jià)、鈔買價(jià)、賣出價(jià)的區(qū)別

　　現(xiàn)匯是指可自由兌換的匯票、支票等外幣票據(jù)。現(xiàn)鈔是具體的、實(shí)在的外國紙幣、硬幣。

　　現(xiàn)匯買入價(jià)/現(xiàn)鈔買入價(jià)/現(xiàn)匯賣出價(jià)/現(xiàn)鈔賣出價(jià)都是以銀行為主體的表示方法。

　　中間價(jià)(基準(zhǔn)價(jià))：中國人民銀行授權(quán)外匯交易中心公布的當(dāng)日外匯牌價(jià)。

　　個人外匯買賣業(yè)務(wù)多本著鈔變鈔、匯變匯的原則�，F(xiàn)匯買入價(jià)和現(xiàn)鈔買入價(jià)往往不同。鈔買價(jià)比匯買價(jià)要低。

　　(1)外匯儲蓄存款

　　《個人外匯管理辦法》規(guī)定“個人外匯帳戶按主體類別區(qū)分為境內(nèi)個人外匯帳戶和境外個人外匯賬戶;按賬戶性質(zhì)區(qū)分為外匯結(jié)算賬戶、資本項(xiàng)目賬戶及外匯儲蓄賬戶。”

　　不再區(qū)分現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯賬戶，對個人非經(jīng)營性外匯收付統(tǒng)一通過外匯儲蓄賬戶進(jìn)行管理。

　　(2)單位外匯存款

　　單位經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶

　　境內(nèi)機(jī)構(gòu)原則上只能開立一個經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的限額統(tǒng)一采用美元核定。

　　單位資本項(xiàng)目外匯賬戶

　　包括貸款(外債及轉(zhuǎn)貸款)專戶、還貸專戶、發(fā)行外幣股票專戶、B股交易專戶等。

　　3.1.2 借款業(yè)務(wù)

　　1.同業(yè)拆借

　　2.債券回購

　　3.向中央銀行借款

　　4.金融債券

　　貸款業(yè)務(wù)

　　3.2 資產(chǎn)業(yè)務(wù)

　　3.2.1 貸款業(yè)務(wù)

　　1.貸款業(yè)務(wù)概述

　　基本概念

　　貸款是指經(jīng)批準(zhǔn)可以經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)對借款人提供的并按約定的利率和期限還本付息的貨幣資金。貸款是銀行最主要的資產(chǎn)，是銀行最主要的資金運(yùn)用。

　　業(yè)務(wù)分類

　　按照客戶類型可劃分為個人貸款和公司貸款;按照貸款期限可劃分短期貸款和中長期貸款;按有無擔(dān)�？蓜澐譃樾庞觅J款和擔(dān)保貸款。

　　貸款基準(zhǔn)利率

　　2004年10月29日，中國人民銀行決定放開人民幣貸款利率的上限，允許金融機(jī)構(gòu)上浮貸款利率。

　　我國銀行信貸管理

　　我國銀行信貸管理一般實(shí)行集中授權(quán)管理(自上而下分配放貸權(quán)利)、統(tǒng)一授信管理(控制融資總量及不同行業(yè)不同企業(yè)的融資額度)、審貸分離、分級審批、貸款管理責(zé)任制相結(jié)合。

　　我國自2002年開始全面實(shí)施貸款五級分類法，將貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類，其中后三類稱為“不良貸款”。

　　2.個人貸款業(yè)務(wù)

　　我國針對個人的貸款業(yè)務(wù)主要有個人住房貸款、個人消費(fèi)貸款、個人信用卡透支、個人經(jīng)營貸款等。

　　(1)個人住房貸款：個人貸款中最主要的組成部分。

　　個人住房貸款是銀行向購買、建造、大修各類型住房的自然人發(fā)放的貸款。

　　個人住房按揭貸款、二手房貸款、公積金個人住房貸款、個人住房組合貸款、個人住房轉(zhuǎn)讓貸款(轉(zhuǎn)按揭貸款)、個人住房最高額抵押貸款。

　　(2)個人消費(fèi)貸款

　　個人汽車貸款：

　　助學(xué)貸款：國家助學(xué)貸款和一般商業(yè)性助學(xué)貸款

　　個人消費(fèi)額度貸款

　　個人住房裝修貸款

　　個人耐用消費(fèi)品貸款

　　個人權(quán)利質(zhì)押貸款

　　(3)個人經(jīng)營貸款

　　(4)個人信用卡透支

　　3.3.2 清算業(yè)務(wù)

　　銀行清算業(yè)務(wù)是指銀行間通過賬戶或有關(guān)貨幣當(dāng)?shù)厍逅阆到y(tǒng)，在辦理結(jié)算和支付中用以清訖雙邊或多邊債權(quán)債務(wù)的過程和方法。按地域劃分，清算業(yè)務(wù)可分為國內(nèi)聯(lián)行清算和國際清算。

　　常見的清算模式有實(shí)時全額清算、凈額批量清算、大額資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)及小額定時清算四種模式。

　　1. 國內(nèi)聯(lián)行清算

　　國內(nèi)聯(lián)行清算根據(jù)交易是否屬于同一銀行分為系統(tǒng)內(nèi)聯(lián)行清算和跨系統(tǒng)聯(lián)行往來。系統(tǒng)內(nèi)聯(lián)行清算包括全國聯(lián)行往來、分行轄內(nèi)往來和支行轄內(nèi)往來�？缦到y(tǒng)往來的資金清算必須通過中國人民銀行辦理。

　　2. 國際清算

　　國際清算業(yè)務(wù)是國際銀行間辦理結(jié)算和支付中用以清訖雙邊或多邊債權(quán)債務(wù)的過程和方法。國際清算的類型主要分為內(nèi)部轉(zhuǎn)賬型和交換型兩種。

　　3.3.3 支付結(jié)算業(yè)務(wù)

　　支付結(jié)算業(yè)務(wù)是指銀行為單位客戶和個人客戶采用票據(jù)、匯款、托收、信用證、信用卡等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣支付及資金清算提供的服務(wù)。

　　1.匯票

　　匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。分為銀行匯票和商業(yè)匯票。

　　2.本票

　　銀行本票用于單位和個人在同一交換區(qū)域支付各種款項(xiàng)。銀行本票分為定額銀行本票和不定額銀行本票。銀行本票提示付款期限為兩個月。

　　3.支票

　　可用于單位和個人的各種款項(xiàng)結(jié)算。分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、普通支票等。

　　旅行支票是銀行等機(jī)構(gòu)為方便國際旅行者在旅行期間安全攜帶和支付費(fèi)用而簽發(fā)的一種固定面額票據(jù)。

　　4.匯款

　　電匯、票匯、信匯三種方式。

　�、匐妳R：特點(diǎn)是交款迅速、安全可靠、費(fèi)用高。多用于急需用款和大額匯款。

　�、谄眳R

　　③信匯：信匯委托書。目前包括我國在內(nèi)的許多國家基本不再使用信匯。

　　5.信用證

　　主要特點(diǎn)：信用證是一項(xiàng)獨(dú)立于貿(mào)易合同之外的另一種契約。信用證業(yè)務(wù)處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物。

　　6.托收

　　托收是指委托人(收款人)向其賬戶所在銀行(托收行)提交憑以收取款項(xiàng)的金融票據(jù)或/和商業(yè)單據(jù)，要求托收行通過其聯(lián)行或代理行向付款人收取款項(xiàng)。托收屬于商業(yè)信用，托收銀行與代收銀行對托收的款項(xiàng)能否收到不承擔(dān)責(zé)任。

　　背景知識

　　票據(jù)和結(jié)算憑證填寫的規(guī)定

　　中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣。票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。

　　銀行卡業(yè)務(wù)

　　3.3.4 銀行卡業(yè)務(wù)

　　銀行卡是由銀行發(fā)行的具有支付結(jié)算、匯兌轉(zhuǎn)帳、存取儲蓄、循環(huán)信貸等全部或部分功能的信用支付工具。

　　背景知識：銀行卡業(yè)務(wù)小知識

　　ATM：自動柜員機(jī)，持卡人自助操作辦理取款、賬戶余額查詢等業(yè)務(wù)。

　　CDM：自動存取款機(jī)，持卡人自助操作辦理存款、取款、賬戶余額查詢等業(yè)務(wù)。

　　POS：銀行與簽約商戶合作，使消費(fèi)者能在安裝有POS機(jī)的商家直接刷卡消費(fèi)，而無須去銀行取款后再攜帶現(xiàn)金去商家消費(fèi)。

　　1.信用卡

　　按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒�，信用卡分為�?zhǔn)貸記卡和貸記卡兩類。

　　信用卡消費(fèi)信貸的特點(diǎn)

　�、傺�環(huán)信用額度

　�、诰哂袩o抵押無擔(dān)保貸款性質(zhì)

　�、垡话阌凶畹瓦�款額要求

　　④通常是短期、小額、無指定用途的信用

　�、荽嫒‖F(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬、支付結(jié)算、代收付、通存通兌、額度提現(xiàn)、網(wǎng)上購物等功能。

　　2.借記卡

　　借記卡按功能的不同分為轉(zhuǎn)賬卡(含儲蓄卡)、專用卡、儲值卡。

　　背景知識：中國銀聯(lián)

　　中國銀聯(lián)是由80多家銀行等國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)共同發(fā)起設(shè)立的股份制金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，通過建立和運(yùn)營廣泛、高效的銀行卡跨行信息交換網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)高效率的銀行卡跨行通用機(jī)業(yè)務(wù)的聯(lián)合發(fā)展。

　　3.3.5 代理業(yè)務(wù)

　　1.代收代付業(yè)務(wù)

　　目前主要是委托收款和托收承付兩類。

　　2.代理銀行業(yè)務(wù)

　　(1)代理政策性銀行業(yè)務(wù)

　　代理政策性銀行業(yè)務(wù)主要包括：代理資金結(jié)算、代理現(xiàn)金支付、代理專項(xiàng)資金管理、代理貸款項(xiàng)目管理等業(yè)務(wù)。根據(jù)政策性銀行的需求，現(xiàn)主要提供代理資金結(jié)算業(yè)務(wù)和代理專項(xiàng)資金管理業(yè)務(wù)。

　　(2)代理中央銀行業(yè)務(wù)

　　代理中央銀行業(yè)務(wù)主要包括：代理財(cái)政性存款、代理國庫、代理金銀等業(yè)務(wù)。

　　(3)代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)

　　代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)包括：代理結(jié)算業(yè)務(wù)、代理外幣清算業(yè)務(wù)、代理外幣現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)等。

　　3.代理證券業(yè)務(wù)

　�、僖患壡逅銟I(yè)務(wù)，即各證券公司總部以法人為單位與證券登記結(jié)算公司之間發(fā)生的資金往來業(yè)務(wù)。

　�、诙�級清算業(yè)務(wù)，即法人證券公司與下屬證券營業(yè)部之間的證券資金匯劃業(yè)務(wù)。

　　4.代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)

　　代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的種類主要包括：代理人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、代理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、代理收取保費(fèi)及支付保險(xiǎn)金業(yè)務(wù)、代理保險(xiǎn)公司資金結(jié)算業(yè)務(wù)。

　　5.其他代理業(yè)務(wù)

　　(1)委托貸款業(yè)務(wù)

　　貸款人(受托人)只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)。

　　(2)代銷開放式基金

　　背景知識：開放式基金

　　我國開放式基金的銷售渠道主要包括：基金公司直銷、銀行及證券公司等機(jī)構(gòu)代銷以及新起步的專業(yè)銷售經(jīng)紀(jì)公司代銷三個渠道。

　　(3)代理國債買賣

　　銀行客戶可以通過銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)購買、兌付、查詢憑證式國債、儲蓄國債(電子式)以及柜臺記賬式國債。

　　3.3.6 托管業(yè)務(wù)

　　1.資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)

　　2.代保管業(yè)務(wù)

　　出租保管箱業(yè)務(wù)

　　露封保管業(yè)務(wù)和密封保管業(yè)務(wù)

　　3.3.7 擔(dān)保業(yè)務(wù)

　　1.銀行保函業(yè)務(wù)

　　銀行保函是指銀行應(yīng)申請人的要求，向受益人作出的書面付款保證承諾，銀行將憑受益人提交的與保函條款相符的書面索賠履行擔(dān)保支付或賠償責(zé)任。

　　可分為融資類保函和非融資類保函兩大類。

　　融資類保函主要包括借款保函、授信額度保函、有價(jià)證券保付保函、融資租賃保函、延期付款保函，其核心特點(diǎn)是為申請人的融資行為及資金債務(wù)的償還義務(wù)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。

　　非融資類保函主要包括投標(biāo)保函、預(yù)付款保函、履約保函、關(guān)稅保函、即期付款保函、經(jīng)營租賃保函等。

　　2.備用信用證業(yè)務(wù)

　　備用信用證是開證行應(yīng)借款人的要求，以放款人作為信用證的受益人而開具的一種特殊信用證，以保證在借款人不能及時履約義務(wù)或破產(chǎn)的情況下，由開證行向受益人及時支付本利。

　　備用信用證是在法律限制開立保函的情況下出現(xiàn)的保函業(yè)務(wù)的替代品，其實(shí)質(zhì)也是銀行對借款人的一種擔(dān)保行為。

　　備用信用證與其它信用證相比，其特征是開證行通常是第二付款人。

　　備用信用證主要分為可撤銷的備用信用證和不可撤銷的備用信用證兩類。

　　3.3.8 承諾業(yè)務(wù)

　　承諾類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行承諾在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務(wù)，包括貸款承諾等。

　　貸款承諾業(yè)務(wù)可以分為：

　　1.項(xiàng)目貸款承諾

　　2.開立信貸證明是應(yīng)投標(biāo)人和招標(biāo)人或項(xiàng)目業(yè)主的要求，在項(xiàng)目投標(biāo)人資格預(yù)審階段開出的用以證明投標(biāo)人在中標(biāo)后可在承諾行獲得針對該項(xiàng)目的一定額度信貸支持的授信文件。

　　3.客戶授信額度

　　授信額度是銀行確定的一定期限內(nèi)對某客戶提供短期授信支持的量化控制指標(biāo)，銀行一般要與客戶簽訂授信協(xié)議。主要是用于解決客戶短期的流動資金需要。

　　由于從授信額度轉(zhuǎn)化為實(shí)際授信業(yè)務(wù)存在一定的不確定性，因此，授信額度可以被視為商業(yè)銀行對客戶的一種授信承諾。

　　4.票據(jù)發(fā)行便利

　　票據(jù)發(fā)行便利是一種具有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資的承諾。根據(jù)事先與銀行等金融機(jī)構(gòu)簽訂的一系列協(xié)議，借款人可以在一段時期內(nèi)，以自己的名義周轉(zhuǎn)性發(fā)行短期票據(jù)，從而以短期融資的方式取得中長期的融資效果。

　　3.3.9 理財(cái)業(yè)務(wù)

　　商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行將客戶關(guān)系管理、資金管理和投資組合管理等業(yè)務(wù)融合在一起，向公司、個人客戶提高綜合性的定制化金融產(chǎn)品和服務(wù)。

　　1.對公理財(cái)業(yè)務(wù)

　　2.個人理財(cái)業(yè)務(wù)

　　(1)理財(cái)顧問服務(wù)

　　(2)綜合理財(cái)服務(wù)

　　l 私人銀行業(yè)務(wù)

　　l 理財(cái)計(jì)劃

　　理財(cái)計(jì)劃是指商業(yè)銀行在對潛在目標(biāo)客戶群分析研究的基礎(chǔ)上，針對特定目標(biāo)客戶群開發(fā)設(shè)計(jì)并銷售的資金投資和管理計(jì)劃。

　　3.3.10電子銀行業(yè)務(wù)

　　1.網(wǎng)上銀行

　　(1)企業(yè)網(wǎng)上銀行

　　(2)個人網(wǎng)上銀行

　　2.電話銀行

　　3.手機(jī)銀行

　　4.自助終端