第二章 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基本架構(gòu)

　　考點(diǎn)2.1 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境—公司治理(P34-P38)

　　商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境包括公司治理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)文化和管理戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)偏好等內(nèi)容。

　　1.公司治理指控制、管理機(jī)構(gòu)的一種機(jī)制或制度安排，是在所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托-代理關(guān)系而提出的董事會(huì)、高級(jí)管理層的組織體系安排和監(jiān)督制衡機(jī)制。核心是有效激勵(lì)與約束機(jī)制的建設(shè)。

　　2.巴塞爾委員會(huì)商業(yè)銀行公司治理應(yīng)該遵循的十四條原則：

　　(1)董事會(huì)對(duì)銀行負(fù)責(zé)，包括審核監(jiān)督銀行戰(zhàn)略目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、公司治理和企業(yè)價(jià)值的實(shí)施情況，同時(shí)監(jiān)督高管層;

　　(2)董事會(huì)應(yīng)有資質(zhì)，了解自己的職能，并且有能力;

　　(3)董事會(huì)有自身治理規(guī)范并確保實(shí)施和定期更新;

　　(4)集團(tuán)構(gòu)架中，母公司董事會(huì)負(fù)總體責(zé)任;

　　(5)高管層應(yīng)在董事會(huì)指導(dǎo)下確保銀行活動(dòng)與各項(xiàng)政策相符;

　　(6)設(shè)立內(nèi)控體系和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén);

　　(7)應(yīng)在集團(tuán)層面和單個(gè)經(jīng)營(yíng)實(shí)體層面分別對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)識(shí)別和監(jiān)控，風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控建設(shè)的成熟程度應(yīng)隨銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況變化(包括規(guī)模擴(kuò)張)和外部風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境及時(shí)跟進(jìn);

　　(8)有效風(fēng)險(xiǎn)管理要求銀行內(nèi)部就風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行積極內(nèi)部溝通，包括組織機(jī)構(gòu)間溝通和向董事會(huì)高管層報(bào)告;

　　(9)董事會(huì)和高管層應(yīng)有效運(yùn)用內(nèi)部審計(jì)、外部審計(jì)和內(nèi)控部門(mén)的工作成果;

　　(10)董事會(huì)應(yīng)積極審查薪酬體系的設(shè)計(jì)及運(yùn)行情況，并進(jìn)行監(jiān)控評(píng)估，確保其按既定目標(biāo)運(yùn)作;

　　(11)員工薪酬應(yīng)與審慎風(fēng)險(xiǎn)行為有效掛鉤;

　　(12)董事會(huì)和高管層應(yīng)“了解你的組織架構(gòu)”;

　　(13)銀行以特殊目的或關(guān)聯(lián)結(jié)構(gòu)運(yùn)營(yíng)活在透明度不高或未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)展業(yè)時(shí)，董事會(huì)和高管層更應(yīng)了解組織;

　　(14)銀行治理情況應(yīng)對(duì)其股東、存款人、其他利益相關(guān)者和市場(chǎng)參與者保持充分的透明度。

　　3.良好的銀行公司治理應(yīng)具備的五個(gè)方面特征：

　�、巽y行內(nèi)部有效的制衡關(guān)系和清晰的職責(zé)邊界;

　�、谕晟频膬�(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系;

　　③與股東價(jià)值相掛鉤的有效監(jiān)督考核機(jī)制;

　�、芸茖W(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制;

　�、菹冗M(jìn)的管理信息系統(tǒng)，為產(chǎn)品定價(jià)、成本核算、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制提供支撐。

　　考點(diǎn)2.2 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境—內(nèi)部控制(P38-P40)

　　1.商業(yè)銀行內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制;

　　2.內(nèi)部控制的內(nèi)容：

　�、倜鞔_劃分股東、董事會(huì)和高級(jí)管理層、經(jīng)理人員各自的權(quán)利、責(zé)任和利益形成的相互制衡關(guān)系;

　　②為遵守既定政策和預(yù)定目標(biāo)所采取的方法和手段;

　�、蹫楸ＷC各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)有效進(jìn)行，保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，保證資料的真實(shí)、合法和完整，而制定

　　和實(shí)施政策與程序;

　�、芗皶r(shí)防范、發(fā)現(xiàn)和動(dòng)態(tài)調(diào)整管理風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制。

　　3.內(nèi)部控制的目標(biāo)：

　　①確保國(guó)家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行;

　�、诖_保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn);

　　③確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性;

　�、艽_保業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的及時(shí)、真實(shí)和完整.

　　4.內(nèi)部控制五要素：

　�、賰�(nèi)部控制環(huán)境;

　�、陲L(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估;

　�、蹆�(nèi)部控制措施;

　　④信息交流與反饋;

　�、荼O(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正;

　　5.內(nèi)部控制原則：全面、審慎、有效、獨(dú)立;

　�、賰�(nèi)部控制要全面，要全員參與;

　�、趹�(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營(yíng)為出發(fā)點(diǎn)，業(yè)務(wù)要體現(xiàn)內(nèi)控優(yōu)先的要求;

　�、蹜�(yīng)當(dāng)有高度權(quán)威性;

　�、軆�(nèi)控部門(mén)應(yīng)獨(dú)立并有權(quán)直接向董事會(huì)、監(jiān)視會(huì)和高級(jí)管理層匯報(bào)。

　　相關(guān)推薦：

　　2016銀行從業(yè)資格考試個(gè)人貸款章節(jié)練習(xí)試題匯總

　　2013-2014銀行專(zhuān)業(yè)資格考試真題及答案|解析|估分|下載

　　2016銀行從業(yè)資格考試對(duì)癥下藥一次通關(guān)|銀行專(zhuān)業(yè)報(bào)考指南專(zhuān)題

　　2016上半年銀行業(yè)專(zhuān)業(yè)人員職業(yè)資格報(bào)名時(shí)間預(yù)計(jì)/銀行業(yè)專(zhuān)業(yè)資格考試時(shí)間