四、風(fēng)險報告

　　(一)風(fēng)險報告的職責(zé)和路徑

　　(1)風(fēng)險報告的職責(zé)

　　風(fēng)險報告的職責(zé)主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

　�、俦ＷC對有效全面風(fēng)險管理的重要性和相關(guān)性的清醒認(rèn)識;

　　②傳遞商業(yè)銀行的風(fēng)險偏好和風(fēng)險容忍度;

　�、蹖�(shí)施并支持一致的風(fēng)險語言/術(shù)語;

　�、苁箚T工在業(yè)務(wù)部門、流程和職能單元之間分享風(fēng)險信息;

　�、莞嬖V員工在實(shí)施和支持全面風(fēng)險管理中的角色和職責(zé);

　�、蘩�用內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部事件、活動、狀況的信息，為商業(yè)銀行風(fēng)險管理和目標(biāo)實(shí)施提供支持;

　�、弑Ｕ巷L(fēng)險管理信息及時、準(zhǔn)確地向上級或者同級的風(fēng)險管理部門、外部監(jiān)管部門、投資者報告。

　　(2)風(fēng)險報告的路徑

　　良好的風(fēng)險報告路徑應(yīng)采取縱向報送與橫向傳送相結(jié)合的矩陣式結(jié)構(gòu)，即本級行各部門向上級行對口部門報送風(fēng)險報告的同時，也須向本級行的風(fēng)險管理部門傳送風(fēng)險報告，以增強(qiáng)決策管理層對操作層的管理和監(jiān)督。

　　(二)風(fēng)險報告的主要內(nèi)容：

　　(1)內(nèi)部報告和外部報告

　　·內(nèi)部報告通常包括：評價整體風(fēng)險狀況，識別當(dāng)期風(fēng)險特征，分析重點(diǎn)風(fēng)險因素，總結(jié)專項(xiàng)風(fēng)險工作，配合內(nèi)部審計檢查。

　　·外部報告的內(nèi)容相對固定，主要包括：提供監(jiān)管數(shù)據(jù)，反映管理情況，提出風(fēng)險管理的措施建議等。在向外部提供風(fēng)險分析報告的過程中，需要把握的重點(diǎn)就是規(guī)范操作，特別是作為境外上市商業(yè)銀行，應(yīng)始終堅持規(guī)范準(zhǔn)確的原則。

　　(2)綜合報告和專題報告

　　綜合報告是各報告單位針對管理范圍內(nèi)、報告期內(nèi)各類風(fēng)險與內(nèi)控狀況撰寫的綜合性風(fēng)險報告。綜合報告應(yīng)反映以下主要內(nèi)容：

　　·轄內(nèi)各類風(fēng)險總體狀況及變化趨勢;

　　·分類風(fēng)險狀況及變化原因分析;

　　·風(fēng)險應(yīng)對策略及具體措施;

　　·加強(qiáng)風(fēng)險管理的建議。

　　專題報告是各報告單位針對管理范圍內(nèi)發(fā)生(或潛在)的重大風(fēng)險事項(xiàng)與內(nèi)控隱患所作出的專題性風(fēng)險分析報告。專題報告應(yīng)反映以下主要內(nèi)容：

　　·重大風(fēng)險事項(xiàng)描述(事由、時問、狀況等);

　　·發(fā)展趨勢及風(fēng)險因素分析;

　　·已采取和擬采取的應(yīng)對措施。

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