第二章 商業(yè)銀行風險管理基本架構

　　考點難點分析

　　一、商業(yè)銀行風險管理四個步驟的區(qū)別

　　商業(yè)銀行風險管理流程這一節(jié)很重要。風險管理流程可以概括為風險識別、風險計量、風險監(jiān)測和風險控制四個主要步驟。其中，風險管理部門承擔了風險識別、風險計量、風險監(jiān)測的重要職責，而各級風險管理委員會承擔風險控制、決策的責任。

　　在這里要注意風險識別、風險計量、風險監(jiān)測和風險控制之間內容的區(qū)分。

　　1.風險識別/分析

　　風險識別包括感知風險和分析風險兩個環(huán)節(jié)，即了解各種潛在的風險和分析引起風險事件的原因。

　　風險識別主要有以下幾種方法：專家調查列舉法、資產財務狀況分析法、情景分析法、分解分析法、失誤樹分析方法。

　　2.風險計量/評估

　　風險計量是全面風險管理、資本監(jiān)管和經濟資本配置得以有效實施的基礎。

　　3.風險監(jiān)測/報告

　　風險監(jiān)測包含兩個層面：監(jiān)測各種可量化的關鍵風險指標以及不可量化的風險因素的變化和發(fā)展趨勢，確�？梢詫�風險在進一步惡化之前識別出來;報告商業(yè)銀行所有風險的定性/定量評估結果，所采取的風險管理/控制措施及其質量/效果。

　　4.風險控制/緩釋

　　應當實現(xiàn)以下目標：風險管理戰(zhàn)略和策略符合經營目標的要求;所采取的具體措施符合風險管理戰(zhàn)略和策略的要求，并在成本/收益基礎上保持有效性;通過對風險誘因的分析，發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題，以完善風險管理程序。

　　二、清楚界定商業(yè)銀行風險管理組織中董事會、監(jiān)事會、高級管理層、風險管理部門的職責

　　1.董事會

　　董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理/決策機構，承擔對商業(yè)銀行風險管理實施監(jiān)控的最終責任，確保商業(yè)銀行有效識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的各種風險。

　　2.監(jiān)事會

　　監(jiān)事會是我國金融機構所特有的監(jiān)督機構，對股東大會負責，從事金融機構內部盡職監(jiān)督、財務監(jiān)督、內部控制監(jiān)督等監(jiān)察工作;監(jiān)事會通過列席會議、調閱文件、檢查與調研、監(jiān)督測評、訪談座談等方式，以及綜合利用非現(xiàn)場監(jiān)測與現(xiàn)場抽查手段，對金融機構的決策過程、決策執(zhí)行過程、經營活動，以及董事、高級管理人員的工作表現(xiàn)，進行監(jiān)督和測評。

　　3.高級管理層

　　主要職責是負責執(zhí)行風險管理的政策;制定風險管理的程序和操作規(guī)程;及時了解風險水平及其管理狀況，確保銀行具備足夠的人力、物力和恰當?shù)慕M織結構、管理信息系統(tǒng)以及技術水平，來有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的各種風險。

　　4.風險管理部門

　　風險管理部門是風險管理組織的主要組成部分。

　　(1)兩個基本準則：首先，風險管理部門必須具備高度獨立性，以提供客觀的風險規(guī)避策略;其次，風險管理部門不具備或具備非常有限的風險管理策略執(zhí)行權，以降低操作風險。

　　(2)兩種類型：

　　集中型的風險管理部門，適用于規(guī)模龐大，資金、技術、人力資源雄厚的大中型商業(yè)銀行。

　　分散型的風險管理部門，適用于規(guī)模有限的商業(yè)銀行以及其他銀行類金融機構。

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