第五章 操作風(fēng)險(xiǎn)管理

　　第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制

　　一、操作風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境

　　商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境包括公司治理、內(nèi)部控制、合規(guī)文化及信息系統(tǒng)四項(xiàng)要素，對(duì)有效管理與控制操作風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要。

　　(一)公司治理

　　完善的公司治理結(jié)構(gòu)是現(xiàn)代商業(yè)銀行控制操作風(fēng)險(xiǎn)的基石。最高管理層和相關(guān)部門在控制操作風(fēng)險(xiǎn)方面承擔(dān)了重要職責(zé)。

　　(1)操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)及操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門，負(fù)責(zé)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立和實(shí)施，確保全行范圍內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一致性和有效性。

　　(2)業(yè)務(wù)部門對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理情況負(fù)直接責(zé)任，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理。根據(jù)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的要求，建立本部門持續(xù)有效的操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制/緩釋、監(jiān)測(cè)及報(bào)告程序。

　　(3)內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)定期檢查評(píng)估商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)作情況，監(jiān)督操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策的執(zhí)行情況，對(duì)新出臺(tái)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理方案進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估，直接向董事會(huì)報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行效果的評(píng)估情況。

　　(二)內(nèi)部控制

　　健全的內(nèi)部控制體系是有效識(shí)別和防范操作風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。

　　(三)合規(guī)文化

　　內(nèi)部控制體系和合規(guī)文化是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。

　　違規(guī)操作、內(nèi)部欺詐等行為所導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)損失時(shí)間占我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)損失的80%以上。

　　(四)信息系統(tǒng)

　　商業(yè)銀行信息系統(tǒng)包括主要面向客戶的業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)和主要供內(nèi)部管理使用的管理信息系統(tǒng)。先進(jìn)的業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)能夠大幅提高商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)效率和管理水平，顯著降低操作失誤/差錯(cuò)率。

　　二、操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋

　　●可規(guī)避的操作風(fēng)險(xiǎn)

　　商業(yè)銀行可以通過(guò)調(diào)整業(yè)務(wù)規(guī)模、改變市場(chǎng)定位、放棄某些產(chǎn)品等措施，讓其不再出現(xiàn)。

　　●可降低的操作風(fēng)險(xiǎn)

　　交易差錯(cuò)、記賬差錯(cuò)等操作風(fēng)險(xiǎn)可以通過(guò)采取更為有力的內(nèi)部控制措施(如輪崗、強(qiáng)制休假、差錯(cuò)率考核等)來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率。

　　●可緩釋的操作風(fēng)險(xiǎn)

　　火災(zāi)、搶劫、高管欺詐等操作風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行往往很難規(guī)避和降低，甚至有些無(wú)能為力，但可以通過(guò)制訂應(yīng)急和連續(xù)營(yíng)業(yè)方案、購(gòu)買保險(xiǎn)、業(yè)務(wù)外包等方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或緩釋。

　　●應(yīng)承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)

　　商業(yè)銀行不管采取多好的控制措施、購(gòu)買再多的保險(xiǎn)，總會(huì)有些操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，如因員工知識(shí)/技能匱乏所造成的損失，這些是商業(yè)銀行應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，需要為其計(jì)提損失準(zhǔn)備或風(fēng)險(xiǎn)資本金。

　　(一)連續(xù)營(yíng)業(yè)方案：完備的災(zāi)難應(yīng)急恢復(fù)和連續(xù)營(yíng)業(yè)方案

　　(二)商業(yè)保險(xiǎn)：操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋的有效手段

　　商業(yè)銀行在計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時(shí)，可以將保險(xiǎn)理賠收入作為操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋因素，但保險(xiǎn)的緩釋最高不得超過(guò)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的20%

　　(三)業(yè)務(wù)外包

　　商業(yè)銀行可以將某些業(yè)務(wù)外包給具有較高技能和規(guī)模的其他機(jī)構(gòu)來(lái)管理，用以轉(zhuǎn)移操作風(fēng)險(xiǎn)(見(jiàn)表5 —13)。同時(shí)，外包非核心業(yè)務(wù)有助于商業(yè)銀行將重點(diǎn)放在核心業(yè)務(wù)上，從而提高效率、降低成本。

　　商業(yè)銀行業(yè)務(wù)外包種類

　　從本質(zhì)上說(shuō)，業(yè)務(wù)操作或服務(wù)雖然可以外包，但其最終責(zé)任并未被“包”出去。外包并不能減少或免除董事會(huì)和高級(jí)管理層確保第三方行為的安全穩(wěn)健以及遵守相關(guān)法律的責(zé)任。商業(yè)銀行必須對(duì)外包業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，一些關(guān)鍵過(guò)程和核心業(yè)務(wù)，如賬務(wù)系統(tǒng)、資金交易業(yè)務(wù)等不應(yīng)外包出去，因?yàn)檫^(guò)多的外包也會(huì)產(chǎn)生額外的操作風(fēng)險(xiǎn)或其他隱患。

　　商業(yè)銀行仍然是外包過(guò)程中出現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)的最終責(zé)任人，對(duì)客戶和監(jiān)管者承擔(dān)著保證服務(wù)質(zhì)量、安全、透明度和管理匯報(bào)的責(zé)任。