第八章 銀行監(jiān)管與市場約束

　　8.1 銀行監(jiān)管

　　銀行監(jiān)管是由政府主導(dǎo)、實(shí)施的監(jiān)督管理行為，監(jiān)管部門通過制定法律、制度和規(guī)則，實(shí)施監(jiān)督檢查，促進(jìn)金融體系的安全和穩(wěn)定，有效保護(hù)存款人利益。

　　銀行監(jiān)管的必要性原理可概括為以下五個方面：

　　一是公共性質(zhì)論。

　　二是利益沖突論。

　　三是債權(quán)保護(hù)論。

　　四是銀行風(fēng)險論

　　五是適度競爭論

　　銀行監(jiān)管理念的發(fā)展伴隨經(jīng)濟(jì)發(fā)展與銀行業(yè)發(fā)展而不斷完善。

　　8.1.1 銀行監(jiān)管的內(nèi)容

　　1.銀行監(jiān)管的目標(biāo)和原則

　　(1)銀行監(jiān)管的目標(biāo)

　　明確我國銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標(biāo)是：促進(jìn)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行，維護(hù)公眾對銀行業(yè)的信心。

　　中國銀監(jiān)會成立后，在總結(jié)國內(nèi)外銀行業(yè)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上提出了四條銀行監(jiān)管的具體目標(biāo)：一是通過審慎有效的監(jiān)管，保護(hù)廣大存款人和金融消費(fèi)者的利益;二是通過審慎有效的監(jiān)管，增進(jìn)市場信心;三是通過金融、相關(guān)金融知識的宣傳教育工作和相關(guān)信息的披露，增進(jìn)公眾對現(xiàn)代金融的了解;四是努力減少金融犯罪，維護(hù)金融穩(wěn)定。

　　(2)銀行監(jiān)管的基本原則

　　依法原則;

　　公開原則

　　公正原則

　　效率原則

　　(3)銀行監(jiān)管理念和標(biāo)準(zhǔn)

　　①監(jiān)管理念。中國銀監(jiān)會提出了“管法人、管風(fēng)險、管內(nèi)空、提高透明度”的監(jiān)管理念。

　　②良好銀行監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)。一是促進(jìn)金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展;二是努力提升我國銀行業(yè)在國際金融服務(wù)中的競爭力;三是對各類監(jiān)管設(shè)限做到科學(xué)合理，有所為有所不為，減少一切不必要的限制;四是鼓勵公平競爭，反對無序競爭;五是對監(jiān)管者和被監(jiān)管者都要實(shí)施嚴(yán)格、明確的問責(zé)制;六是高效、解約地使用一切監(jiān)管資源。

　　(4)風(fēng)險監(jiān)管

　　①風(fēng)險監(jiān)管概述。

　　從風(fēng)險監(jiān)管的實(shí)質(zhì)來看，風(fēng)險監(jiān)管實(shí)際上是對合規(guī)監(jiān)管的一種繼承和發(fā)展，而不是否定，合規(guī)監(jiān)管是風(fēng)險監(jiān)管的一個組成部分。

　　從監(jiān)管實(shí)踐看，風(fēng)險監(jiān)管的演變分為兩個階段。第一階段的標(biāo)志是1979年美國監(jiān)管當(dāng)局提出CAMEL評級體系。第二階段是風(fēng)險為本的監(jiān)管。風(fēng)險為本的監(jiān)管，代表著國際銀行業(yè)監(jiān)管發(fā)展的趨勢和方向。

　�、陲L(fēng)險監(jiān)管的優(yōu)點(diǎn)和作用

　　③風(fēng)險為本的持續(xù)監(jiān)管框架

　　一是了解機(jī)構(gòu);

　　二是風(fēng)險評估;

　　三是規(guī)劃監(jiān)管行動;

　　四是準(zhǔn)備風(fēng)險為本的現(xiàn)場檢查;

　　五是實(shí)施風(fēng)險為本的現(xiàn)場檢查并確定評級;

　　六是監(jiān)管措施、效果評價和持續(xù)的非現(xiàn)場監(jiān)測。

　　2.銀行風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)體系

　　(1)銀行風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)概述

　　①準(zhǔn)確性原則;

　�、诳杀刃栽瓌t;

　�、奂皶r性原則;

　�、艹掷m(xù)性原則;

　�、莘ㄈ瞬⒈碓瓌t;

　　⑥保密性原則。

　　(2)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)體系的類別和定義

　　風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)分為三個主要類別，即風(fēng)險水平、風(fēng)險遷徙和風(fēng)險抵補(bǔ)。

　　風(fēng)險水平類指標(biāo)包括流動性風(fēng)險指標(biāo)、信用風(fēng)險指標(biāo)、市場風(fēng)險指標(biāo)和操作風(fēng)險指標(biāo)，以時點(diǎn)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，屬于靜態(tài)指標(biāo)。

　　風(fēng)險遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行風(fēng)險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)指標(biāo);風(fēng)險遷徙類指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。

　　風(fēng)險抵補(bǔ)類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險損失的能力，包括盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度三個方面。

　　(3)主要風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)定義、公式和計算要素的含義

　�、倭鲃有燥L(fēng)險指標(biāo)

　　商業(yè)銀行流動性監(jiān)管核心指標(biāo)

　　流動性比率

　　流動性比率=流動性資產(chǎn)余額/流動性負(fù)債余額×100%，分別計算本外幣和外幣口徑數(shù)據(jù)，不得低于25%。

　　超額備付金比率

　　人民幣超額準(zhǔn)備金率=(在中國人民銀行超額準(zhǔn)備金存款+庫存現(xiàn)金)/人民幣各項(xiàng)存款期末余額×100%，該指標(biāo)不得低于2%。

　　核心負(fù)債比率

　　核心負(fù)債比率=核心負(fù)債期末余額/總負(fù)債期末余額×100%，分別計算本外幣和外幣口徑數(shù)據(jù)，不得低于60%。

　　流動性缺口率

　　流動性缺口率=(流動性缺口+未使用不可撤銷承諾)/到期流動性資產(chǎn)×100%，本指標(biāo)分別計算本外幣和外幣口徑數(shù)據(jù)，不得低于-10%。

　　商業(yè)銀行流動性監(jiān)管輔助指標(biāo)

　　經(jīng)調(diào)整資產(chǎn)流動性比例

　　經(jīng)調(diào)整資產(chǎn)流動性比例=調(diào)整后流動性資產(chǎn)余額/調(diào)整后流動性負(fù)債余額×100%

　　存貸款比例

　　存貸款比例=各項(xiàng)貸款余額/各項(xiàng)存款余額×100%，不得超過75%。

　　最大十戶存款比例

　　最大十戶存款比例=最大十戶存款總額/各項(xiàng)存款×100%

　　外資銀行流動性監(jiān)管指標(biāo)

　　營運(yùn)資金作為生息資產(chǎn)的比例

　　境內(nèi)外匯存款與外匯總資產(chǎn)的比例

　�、谛庞蔑L(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)

　　不良資產(chǎn)率和不良貸款率

　　不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項(xiàng)貸款×100%

　　預(yù)期損失率

　　預(yù)期損失率=預(yù)期損失/資產(chǎn)風(fēng)險敞口×100%

　　單一客戶授信集中度

　　單一客戶授信集中度=最大一家客戶貸款總額/資本凈額×100%

　　貸款損失準(zhǔn)備金率

　　貸款損失準(zhǔn)備金率=貸款損失準(zhǔn)備金余額/貸款類資產(chǎn)總額

　　不良貸款撥備覆蓋率

　　撥備覆蓋率=(一般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)/(次級類貸款+刻意類貸款+損失類貸款)

　�、鄄僮黠L(fēng)險指標(biāo)衡量由于內(nèi)部程序不完善、操作人員差錯或舞弊以及外部事件造成的風(fēng)險，表示為操作風(fēng)險損失率，即操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比。

　�、苁袌鲲L(fēng)險類指標(biāo)

　　累計外匯敞口頭寸比率為累計外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不得高于20%。在條件成熟時采用風(fēng)險價值法(VaR方法)。

　　市值敏感度為修正持續(xù)期缺口乘以1%/年，指標(biāo)值將在相關(guān)政策出臺后根據(jù)風(fēng)險監(jiān)管實(shí)際需要另行制定。

　�、葙J款風(fēng)險遷徙指標(biāo)

　　正常貸款遷徙率

　　關(guān)注類貸款遷徙率

　　次級類貸款遷徙率

　　可疑類貸款遷徙率

　�、揎L(fēng)險抵補(bǔ)類指標(biāo)

　　盈利能力監(jiān)管指標(biāo)

　　資本金收益率。資本金收益率也稱為股本收益率(ROE)。

　　資本金收益率=稅后凈收入/資本金總額

　　資產(chǎn)收益率。資產(chǎn)收益率(ROA)主要反映商業(yè)銀行的管理效率，即將商業(yè)銀行的資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為凈收益的能力，也是反映商業(yè)銀行經(jīng)營狀況的綜合指標(biāo)。

　　資產(chǎn)收益率(ROA)=稅后凈收入/資產(chǎn)總額

　　凈業(yè)務(wù)收益率、凈利息收入率和非利息收入率及非利息收入比率指標(biāo)。

　　凈業(yè)務(wù)收益率=(營業(yè)收入總額-營業(yè)支出總額)/資產(chǎn)總額

　　凈利息收入率=(貸款利息收入-存款利息支出)/資產(chǎn)總額

　　非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)/資產(chǎn)總額

　　非利息收入比率=(非利息收入-非利息支出)/(營業(yè)收入-營業(yè)支出)

　　準(zhǔn)備金充足程度指標(biāo)包括信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率和非信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率。

　　資本充足程度指標(biāo)包括核心資產(chǎn)充足率和資本充足率。核心資本充足率為核心資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之比;資本充足率為核心資本加附屬資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之比。

　　3.風(fēng)險監(jiān)管的內(nèi)容和要素

　　(1)風(fēng)險狀況

　　對銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險狀況的監(jiān)管主要包括四個方面。

　　(2)公司治理

　　公司治理起源于法律術(shù)語，其核心含義是在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托代理關(guān)系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機(jī)制。

　　(3)內(nèi)部控制

　　內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會、管理層以及其他有關(guān)人員實(shí)現(xiàn)的，為了在一定程度上保證企業(yè)高效運(yùn)營、財務(wù)報表真實(shí)以及行為守法合規(guī)而設(shè)定的過程，是商業(yè)銀行有效防范風(fēng)險的第一道防線。

　　(4)風(fēng)險管理體系

　　(5)風(fēng)險計量模型

　　(6)管理信息系統(tǒng)

　　(7)管理人員素質(zhì)和人力資源管理